同业融入比例

　　同业融入比例是指商业银行从同业机构交易对手获得的资金占总负债的比例。

　　定义：（同业拆放+同业存放+卖出回购+委托方同业代付+发行同业存单-结算性同业存款）/总负债×100%

　　注意同业融入融出资金不包括他行代理结算、支付的结算性同业存款。

　　标准：≤1/3

　　公式：

　　最大百家金融机构同业融入情况表G24

　　（G24_[102.N]+G24_[102.K]）/G24_[103.B]×100%

　　同业业务是指我国境内依法设立的金融机构之间开展的以投融资为核心的各项业务，主要业务类型包括：同业拆借、同业存款、同业借款、同业代付、买入返售（卖出回购）等同业融资业务和同业投资业务。

　　同业业务至少能实现两大功能：一是调剂资金余缺，主要用于流动性调节，二是优化资产结构以及资源配置。主要一是为了满足准备金要求而进行超短期流动性管理工具，也为自己获得一些收入补偿。二是更长期限的资金交易，以优化资源配置。

　　（一）同业拆借

　　是指经中国人民银行批准，进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。

　　特点：同业拆借大多为隔夜，也就是期限仅为一天。就是业内常说的隔日存或者隔夜存。流动性越宽松同业拆借利率越低，相反流动性越紧缩同业拆借利率越高。

　　（二）同业存款

　　是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，其中资金存入方仅为具有吸收存款资格的金融机构。同业存款相关款项在同业存放和存放同业会计科目核算。是指现行法律法规赋予此项业务范围的金融机构开展的同业资金借出和借入业务。

　　同业存款业务按照期限、业务关系和用途分为结算性同业存款和非结算性同业存款。

　　（三）同业借款

　　同业借款设立在我国境内的商业银行之间开展的人民币资金借出入业务，同业借款业务最长期限不得超过三年，业务到期后不得展期。同业借款相关款项在拆出和拆入资金会计科目核算。银行间的同业借款较为少见，这项业务主要存在于银行借款给汽车金融、消费金融、金融租赁、四大资产管理公司这四类非银金融机构。同业借款与同业拆借的区别有两点：（1）同业拆借是在全国银行间同业拆借中心系统里成交的拆借交易，受到央行的额度和期限限制。而同业借款是在线下进行，通过线下签订借款合同来完成融资交易，且不受央行的额度限制。（2）同业借款的最长期限是三年，而同业拆借的最长期限一年。

　　（四）同业代付

　　同业代付是指商业银行（受托方）接受金融机构（委托方）的委托向企业客户付款，委托方在约定还款日偿还代付款项本息的资金融通行为。是一家银行代替另一家银行来兑现信用承诺，主要基于信用证。其中，接受客户申请，委托同业机构将款项支付给该客户交易对手的银行为“委托行”，为委托行提供资金来源和代付服务的同业机构为“代付行”。从业务实质看，委托行是客户的债权人，直接承担借款人风险，到期向借款人收回本息。“代付行”为委托行提供资金来源完成“受托支付”服务。承担同业授信风险，拆放资金本息到期由委托行无条件偿付。

　　（五）买入返售（卖出回购）

　　是指两家金融机构之间按照协议约定先买入（卖出）金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产返售（回购）的资金融通行为。实际上是以金融资产进行质押向交易对手融出资金，目的是获取资产的买卖价差。

　　买入返售（卖出回购）相关款项在买入返售（卖出回购）金融资产会计科目核算。三方或以上交易对手之间的类似交易不得纳入买入返售或卖出回购业务管理和核算。

　　（六）同业投资

　　是指金融机构购买（或委托其他金融机构购买）同业金融资产（包括但不限于金融债、次级债等在银行间市场或证券交易所市场交易的同业金融资产）或特定目的载体（包括但不限于商业银行理财产品、信托投资计划、证券投资基金、证券公司资产管理计划、基金管理公司及子公司资产管理计划、保险业资产管理机构资产管理产品等）的投资行为。银发[2014]127号文同时给同业投资正名了，明确同业投资可以购买“特定目的载体(包括但不限于商业银行理财产品、信托投资计划、证券投资基金、证券公司资产管理计划、基金管理公司及子公司资产管理计划、保险业资产管理机构资产管理产品等)”，买入返售下的非标资产迅速换上了同业投资下“应收款项”的外套。