商业银行

　　商业银行是以经营存、放款，办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。

　　与其他金融机构相比，能够吸收活期存款，创造货币，是商业银行最明显的特征。正是这一点，使商业银行具有特殊的职能，它们的活期存款构成货币供给或交换媒介的重要组成部分，也是信用扩张的重要源泉。因此，通常人们又称商业银行为存款货币银行。

　　按机构设置分类

　　单一银行制下的商业银行：只有一个单独的银行机构，不设分支机构。如美国的许多州立银行。

　　总分行制下的商业银行：在总行之下设有多层次的分支机构。如英国银行，目前世界各国的商业银行一般都采用这种模式。

　　按业务经营范围分类

　　专业化银行制：商业银行只能经营传统的银行业务，即吸收存款和发放短期工商贷款（包括贴现商业票据）等业务，其余的长期信用业务、证券投资业务、信托业务、保险业务等则由专业银行和非银行金融机构来经营。

　　综合化银行制（全能银行制）：金融管理当局对商业银行的经营范围和业务种类不作限制，商业银行可以经营所有的商业性融资业务，为客户提供全方位的金融服务。

我国商业银行的组织机构

　　我国商业银行采取的是总分行制，即法律允许商业银行在全国范围或一定区域内设立分支行。采用总分行制的商业银行，对外是一个独立法人，一律不得设置具有独立法人资格的分支行。分行之间不应有相互存贷的市场交易行为，不能变成多级法人制的银行集团。

　　由于设立的时间和背景的不同，我国四家国有独资商业银行的分支机构基本上按照行政区划设立，机构重迭的问题相当普遍。四家国有独资商业银行总行都设在北京，按照省级区划设立一级分行，省内各地级市，包括省会城市设立二级分行，以下设立县支行。这样，往往是在同一城市里，同一家银行既有省分行，又有市分行。1998年，国有独资商业银行省一级分行和省会所在城市分行实行合并。除中国农业银行外，其他三家国有独资商业银行逐步撤销了一些重迭的、长期亏损的基层机构，以逐步实现精简人员，节省开支，提高工作效率的目的。

　　近几年，其他股份制商业银行发展迅速，逐步突破了区域限制，在一些大中城市设立分支机构。其中，发展较为迅速的有招商银行、上海浦东发展银行和深圳发展银行。

　　城市商业银行的设立都是按照城市划分，不得在不同城市设立分支行。

　　在内部治理结构方面，近年来，各商业银行进行了不断的改革。2000年，国务院成立了国有独资商业银行监事会；股份制商业银行不断健全董事会，完善股东大会、董事会和经营管理层。

　　1996年，各商业银行开始建立内部风险控制制度。1998年，各商业银行建立了授权授信制度。授信制度是指按照各部门的工作性质和特点，各分支行的经营能力和实绩，确定其信贷权限，改变过去按照行政级别确定贷款权限的做法。授信制度是指根据客户企业的经营和资信状况，确定对企业的信贷额度，包括贷款、开立信用证和提供担保等信用项目总额，在确定的授信额度内，商业银行可以随时满足客户提出的授信要求。

　　1.信用中介

　　商业银行吸收存款，集中社会上闲置的资金，又通过发放贷款，将集中起来的资金贷放给资金短缺部门，发挥着化货币为资本的作用，是最基本职能。

　　2.支付中介

　　商业银行接受企业的委托，为其办理与货币运动有关的技术性业务，如汇兑、非现金结算等，使银行成为企业的总会计、总出纳。

　　3.信用创造

　　商业银行发行信用工具，满足流通界对流通手段和支付手段的需要，并使银行可以超出自有资本与所吸收资本的总额而扩张信用。

　　1.负债业务

　　负债业务是形成商业银行资金来源的业务。其全部资金来源包括自有资金和吸收的外来资金两部分。

　　自有资金：包括成立时发行股票所筹集的股本、公积金和未分配利润。

　　外来资金的形成渠道：

　　①吸收存款。常用的分类有活期存款、定期存款、储蓄存款、存款业务创新（如可转让支付命令账户）等。

　　②借款业务。再贴现或向中央银行借款、同业拆借、发行金融债券、国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用等。

　　2.资产业务

　　资产业务是商业银行将所聚集的货币资金加以运用的业务，是商业银行获得收益的主要业务活动。

　　3.中间业务

　　指商业银行不使用自己的资金而为客户办理支付和其他委托事项，并从中收取手续费的业务，是商业银行作为“支付中介”而提供的多种形式的金融服务。

　　根据《商业银行法》规定，我国商业银行可以经营以下业务：吸收公众存款，发放贷款，办理国内外结算、票据贴现，发行金融债券，代理发行、兑付、承销政府债券，买卖政府债券，从事同业拆借，买卖、代理买卖外汇，提供信用证服务及担保，代理收付款及代理保险业务等。近年来，随着市场经济的发展，商业银行的业务发展呈现多样化，如银行卡业务的推广，汽车、住房消费信贷业务的开展，证券投资基金托管业务的开办等。

　　1.盈利性原则：商业银行在经营资产业务中，必须获得尽可能高的收益。

　　2.流动性原则：包含两层含义：一是指商业银行必须保有一定比例的现金或其他容易变现的资产；二是指商业银行取得现款的能力。

　　3.安全性原则：商业银行在放款和投资等业务经营过程中，要能够按期收回本息，特别是要避免本金受损。