授信额度

　　授信额度是指由银行批准的可以向公司客户借贷的或已经贷出的最高贷款本金限额。授信额度是指商业银行为客户核定的短期授信业务的存量管理指标，一般可分为单笔贷款授信额度、借款企业额度和集团借款企业额度。只要授信余额不超过对应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，商业银行业务部门均可快速向客户提供短期授信，即企业可便捷地循环使用银行的短期授信资金，从而满足客户对金融服务快捷性和便利性的要求。

　　授信额度一般可分为单笔贷款授信额度、借款企业额度和集团借款企业额度。具体解释如下：

　　1、单笔贷款授信额度是指单独被批准的贷款授信额度。该额度一般不允许重复借贷；最高限定于各类授信贷款最高的本金暴露额度。

　　2、借款企业额度是指银行授予某个公司客户一笔以上贷款的授信额度总和。该额度也包括来自贷款汇率问题的风险敞口。

　　3、集团授信额度是指银行授予集团各个成员授信额度总和。对于有复杂结构的集团组织要关注如下几方面潜在的信用风险：贷款资金在集团内部成员间转移；集团内部的资金流用于其他债务清偿；集团内其他成员对公司客户的不良影响。

　　(一)对于核心客户额度的核定

　　核心客户应具备行业内综合实力靠前、对外履约记录良好，符合银行授信政策要求，无不良信用记录等条件，重点支持：

　　(1)资源优势突出，如石油、煤炭、电力等能源类行业中的大型企业。

　　(2)回购担保能力强，财务指标优良，具备较强履约能力，如大型制造企业。

　　(3)竞争优势明显，内部经营管理规范，如大型外资装备企业。

　　(4)在行业中处于绝对的垄断地位客户，如有行业导向能力的客户。

　　(5)国内著名、实力颇强、辐射范围广、运行稳定的特定专业市场。

　　对于配合提供授信资料的核心客户，执行一般的信贷操作流程，按照信贷政策手册规定，收集资料，进行项目申报、审批。

　　对于不配合提供授信资料的核心客户，主办客户经理应当参考专业评级公司的评级结果，按照评级结果孰低原则确定该客户的信用级别，并采取多种途径尽可能多地收集客户资料。客户经理从其他渠道获得的核心客户授信材料应符合银行授信政策的有关要求。适用于管理规范、市场知名度较高、关系国计民生的特大型、垄断型、资源型客户或大型上市公司。外部专业公司的范围限定在国际、国内知名的评级公司。

　　(二)对于配套企业额度的核定

　　1．配套企业的准入条件

　　供应商和经销商一般应由核心企业推荐，列入核心企业供应商或经销商名录的优先支持。

　　供应商一般具有如下条件：

　　(1)信誉较佳，履约记录良好，无违约记录。

　　(2)具有专业化、一定规模化的生产供货能力。

　　(3)与核心客户建立了长期稳定的供应链关系，交易履约记录较好。

　　经销商一般具有如下条件：

　　(1)所处区域市场需求旺盛，货物周转速度较快。

　　(2)信誉良好，无违约记录，其销售与服务活动直接在核心客户支持与监督下进行。

　　(3)内部管理规范，具有专业的团队人员配合银行业务开展。

　　(4)重点支持核心客户排名靠前的经销企业。

　　2．对配套企业额度的核定

　　对供应商、经销商授信限额的核定可参考如下计算公式确定：

　　Q=c×G×S

　　其中：

　　Q为当期最高授信额度。c为经营循环资金周转量(经营循环资金周转量=应收账款平均余额+存货平均余额+预付平均余额+应收票据平均余额一预收账款平均余额一应付账款平均余额一应付票据平均余额；其中，平均余额=期初余额／2+期末余额／2，货币资金应扣除保证金).

　　注：应收账款应剔除一年以上及其他明显可能损失的应收账款；平均存货应当剔除一年以上的或明显滞销的存货。G为预期销售增长率(该系数反映客户销售增长预期．可参考宏观经济环境、行业景气程度和客户经营业绩综合确定，通常取值为1．0～1．3，如取值超过其上限应充分说明理由)。S为目标市场份额系数.

　　原则上，按照以上公式确定对供应商和经销商的授信额度，对于管理规范，经营规模较大的经销商，授信金额可以适度增加。

　　3．对配套企业额度的管理

　　在核心企业承担回购担保、连带责任担保、付款(退款)承诺或见证回购责任下，审批部门认定后可实行单一额度管理，即额度由核心企业授信申报银行根据与核心企业的协商结果及业务贸易特点进行核定，不再走一般信贷审批流程。对于运行质量较好、风控能力强的双额度管理网络，可转换为单一额度管理，由审批机构核准。如果核心企业不承担回购担保、连带责任担保、付款(退款)承诺或见证回购责任，实行双额度管理，即对配套企业授信额度的审批仍按现有的一般信贷审批流程进行报批。

　　授信额度的确立流程分为以下几个步骤：

　　①分析贷款需求及其产生原因；

　　②确定借款期限及其合理性；

　　③确定借款额度及合理性；

　　④评估相关信用风险；

　　⑤偿债能力分析；

　　⑥作出借款决定，同时建立授信额度；

　　⑦整合授信额度，提交审核。

　　授信额度的决定因素

　　授信额度的确定取决于如下各因素：

　　①明确公司客户的资金需求，并通过相互讨论分析其原因；

　　②通过财务分析预测公司客户未来现金流，借以估计其还款能力；

　　③公司客户贷款金额的需求；

　　④相关法律规定和合同条款对授信额度的限制；

　　⑤贷款组合管理的相关限制；

　　⑥银行自身的原因。

　　预授信额度是预计给出的信用借贷金额，至于实际给出的额度还要进一步审核确认。预授信额度一般用于银行，商业银行根据客户的资信条件，核定的供客户参考的最高可贷款额度。预授信额度并不代表实际下款额度，实际下款额度以客户申请后系统的审核结果为准。预授信额度一般是用在一年以内的授信业务上。

　　信用额度灵活方便，总的信用额度可分为贷款额度、开立信用证额度、出口押汇额度、开立保函额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴现额度等分项额度。

　　综合授信额度是指银行为客户核定的短期授信业务的存量管理指标，只要授信余额不超过对应的业务品种指标，无论累计发放金额和发放次数为多少，银行业务部门均可快速向客户提供短期授信，即企业可便捷地循环使用银行的短期授信资金，从而满足客户对金融服务快捷性和便利性的要求。

　　凡独立企业法人客户，均可就其在银行的短期贷款业务向银行申请采用综合授信额度方式进行管理、操作。事业单位、国家机关等非法人客户，以及企业法人下属的不具备法人资格的经济组织，不可申请综合授信额度。