税务师考试教材

　　税务师考试教材是指，由全国税务师职业资格评价与考试专家委员会编写，中国税务出版社出版的五本官方教材，分别是《税法（一）》、《税法（二）》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》。

　　税务师考试教材是官方指定的辅导教材，内容权威、严谨、全面，涵盖了考试大纲的所有知识点，贯穿整个备考阶段，是考生备考过程中不可或缺的考试用书。

　　税务师考生备考选择税务师官方教材，备考更有保障。官方教材的优势主要有：

　　1、新大纲版

　　税务师官方教材依据新考试大纲编写和修改。对于考生而言，使用官方教材备考，能够更全面了解考试内容，根据教材变动，明确考试重点，制定合适自己的学习计划。

　　2、正品保障

　　税务师考试教材由中国税务出版社出版，是官方唯一指定的正版辅导用书，具备权威性。

　　3、考点梳理

　　税务师考试教材特色在于梳理了当年考试要点，依据最新考试趋势，全面覆盖考点，助力考生更高效备考。

　　4、经典案例

　　税务师官方教材每个章节内容都会穿插经典案例，根据最新考点编写，讲解透彻。考生通过这些典型案例，学练相互结合，能够快速消化知识点，理解掌握知识点。

税法一教材概述

　　内容简介：系统介绍货物和劳务税(增值税、消费税、关税、车辆购置税等)和征管职责划转至税务部门的14项非税收入的基本原理和制度规定等内容。

　　内容特点：较为全面地体现了货物劳务现行各个税种，每个税种都是按照概述、纳税义务人、征税对象（税目）、税率、计税依据、税收优惠、应纳税额计算和征收管理的体例编写，便于考生和读者掌握每一个税种的全貌，体现最新税收政策。

　　考试的总体目标：《税法（一）》考试是考生进一步学习《税法（II）》《涉税服务实务》以及《财务与会计》的基础。考查考生对税法与税收制度相关基本原理、立法的基本原则及税法运行规律的总体把握和理解。考查考生对货物劳务现行各个税种税制要素的把握；考查考生对各个税种间的关联关系的把握和理解；考查考生对不同纳税人发生的涉税业务的职业判断和涉税处理的能力；考查考生对同一经营活动涉及的多税种的相互关系及涉税处理的能力。

　　参考价格：59元（2024年税法一教材官方定价，具体以当年官方发布的教材价格为准）

税法二教材概述

　　内容简介：系统介绍所得税、财产和行为税的税收政策和实务操作，以及国际税收等内容。

　　内容特点：一是涉及范围广，除了税法（Ⅱ）各税种的法规需要掌握外，考试中还可能涉及税法（Ⅰ）中少数法规；二是难度较大，所得税的计算除了准确计算收入外，还要掌握成本、费用、相关税费、损失等扣除的规定；三是涉及税会差异调整，计算企业所得税应纳税所得额时，在会计利润的基础上还要按税法的规定进行纳税调整。

　　考试的总体目标：熟练掌握企业所得税、个人所得税、国际税收、财产行为税的基本原理和应纳税额的计算方法，能够运用相关法规解决实践中的具体问题。

　　参考价格：76元（2024年税法二教材官方定价，具体以当年官方发布的教材价格为准）

　　《涉税服务相关法律》教材概述

　　内容简介：系统介绍税务师执业所需的涉税服务相关法律基本理论、规范、规则和实际应用，包括行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度三个部分。

　　内容特点：考试内容包括三部分，即行政法律制度、民商法律制度和刑事法律制度。其中，每一部分既有实体法内容，亦有程序法内容。涉税服务相关法律中的行为规范和裁判规范可以为执业税务师提供行为指引和预期，从而规范税务师的执业行为，保障税务师合法合规执业，提升税务师涉税服务工作质效。

　　考试的总体目标：《涉税服务相关法律》考试旨在考核考生是否掌握税务师执业所需的涉税服务相关法律知识、是否具备正确运用相关法律理论、规范和规则，解决涉税服务中遇到的相关法律实务问题的能力。

　　参考价格：79元（2024年涉税服务相关法律教材官方定价，具体以当年官方发布的教材价格为准）

财务与会计教材概述

　　内容简介：系统介绍财务与会计的理论、实务知识，具体包括:财务预测、财务预算、筹资与股利分配管理、投资管理、营运资金管理、财务分析与评价；资产负债、所有者权益、收入、费用、成本、利润等的核算，所得税，会计调整，财务报告，企业破产清算等等。

　　内容特点：一是涉及范围包括财务管理与财务会计两部分的内容；二是财务会计部分以《企业会计准则》为基础；三是因涉及较多的会计计量内容，计算题量较大；四是考试内容常与实务应用场景相结合，偏重于考查会计实务处理能力。

　　考试的总体目标：熟练掌握财务与会计的基本原理和方法，能够运用相关法规解决实际工作中的具体问题。

　　参考价格：70元（2024年财务与会计教材官方定价，具体以当年官方发布的教材价格为准）

涉税服务实务教材概述

　　内容简介：系统介绍涉税服务基本业务知识和实际操作技能，具体包括涉税服务知识概述、税收征收管理、涉税服务程序与方法、涉税会计核算、纳税申报代理服务、涉税鉴证与纳税情况审查服务、税务咨询服务、其他税务事项代理服务、其他涉税专业服务。

　　内容特点：学习好《税法（Ⅰ）》《税法（II）》《财务与会计》《涉税服务相关法律》等科目是学好本科目的必要条件。涉税服务实务工作开展需要综合运用相关科目的知识，同时还应遵循执业规则、掌握工作程序和方法。《涉税服务实务》具有综合性强、贴近实务的特点。

　　考试的总体目标：《涉税服务实务》是全国税务师职业资格考试重要考试科目之一，目标是使考生在了解、熟悉和掌握相关知识和技能的基础上，坚守职业操守、遵循职业道德，运用该知识和技能开展涉税服务实务工作。

　　参考价格：78元（2024年涉税服务实务官方定价，具体以当年官方发布的教材价格为准）

教材官方购买方式

　　报名人员可通过中国注册税务师协会官方授权书店、中国税务出版社微店、各地新华书店、京东、当当网等正规渠道购买。

　　税务师考试教材一套五本参考价格：325.80（2024年税务师考试教材官方定价，具体以当年官方发布的定价为准）

　　税务师考试教材公开发行时间：一般是每年的5月份，具体以当年官方发布的时间为准。

　　税收政策每年都会有变化、有删减、有新增，这样更符合不断变化的市场和国情，税务师政策有所变化意味着当年税务师考试教材相关内容也会有所变动。

　　以2024年税务师考试教材变化为例进行说明：

　　总体变动：

　　2024年税法（一）教材变动比例约为30%，由346页变为365页，增加19页；

　　2024年税法（二）教材变动比例约为35%，由470页变为478页，增加8页；

　　2024年涉税服务相关法律教材变动比例约为65%，由569页变为556页，减少13页；

　　2024年财务与会计教材变动比例约为12%，由453页变为459页，增加了6页；

　　2024年涉税服务实务教材变动比例约为30%，由542页变为538页，减少4页。

税法一教材主要变化

　　全书共11章，2024年版变化主要涉及8章。具体包括：税法基本原理部分，根据税务司法实践和税收征管改革举措，对税法的解释、税法的发展等进行完善和补充；税种部分，增加了自2023年4月1日至2024年3月31日公布实施的税收政策，以及成品油零售加油站增值税的征收管理等内容，并新增部分例题；非税收入部分，新增一章，介绍非税收入的基础知识和14项非税收入的征收范围、缴费人、计费方法及征收管理等。

税法二教材主要变化

　　全书共10章，2024年版变化主要涉及7章。具体包括:所得税、财产和行为税部分，增加了自2023年4月1日至2024年3月31日公布实施的税收政策，并对部分原有内容进行调整和细化，增加部分例题；国际税收部分，更新了税收协定相关内容，并将近年来“双支柱”方案等国际反避税最新进展体现在教材中。

涉税服务相关法律教材主要变化

　　全书共19章，2024年版变化主要涉及18章，具体包括:行政法律制度部分，对行政处罚行政复议相关法律内容进行了调整和细化；民商法律制度部分，更新了公司法的内容，并将近年来债权法、婚姻家庭与继承法、个人独资企业法、合伙企业法、民事诉讼法等法律法规的变化体现在教材中；刑事法律制度部分对涉税犯罪和刑事诉讼法进行了调整更新

财务与会计教材主要变化

　　全书共19章，2024年版变化主要涉及15章，主要包括：增加了数据资源的相关内容；根据2024年证监会发布的《监管规则适用指引--会计类第4号》对相关知识点进行了更新；更新了政府补助的会计处理同时，对书中例题进行了更新和补充。

涉税服务实务教材主要变化

　　主要变化全书共9章，2024年版变化主要涉及8章，具体包括:涉税服务基础知识部分，根据涉税专业服务行业发展，对涉税专业服务规范、行业自律管理涉税专业服务程序与方法进行修订，同时根据税收征管改革举措，对税收征收管理内容进行补充完善；涉税代理部分更新税务行政复议代理相关内容，并新增部分例题；涉税鉴证和税务咨询部分，根据自2023年4月1日至2024年3月31日公布实施的税收政策和征管要求，更新涉税鉴证业务、咨询业务相关内容，并新增部分例题。

注意事项

　　值得2025年税务师考生注意的是：

　　1、2024年4月26日通过、12月1日起施行的《关税法》，考生需关注税率调整权、征退税款期限等方面的调整以及新增内容，预测2025年《税法一》《税法二》教材有所变动。

　　2、2024年8月12日发布的新《会计法》，对于变动的内容，考生也需关注，预测《财务与会计》教材也会有所变动。

　　3、2024年12月25日表决通过、2026年1月1日起施行的《增值税法》，虽2025年考试暂可不考虑其变动，但相关知识也需关注。

　　2025年税务师考试教材尚未发布，预计发行时间为25年5月份，具体的教材变化应以当年官方发布为准。

　　1、了解教材变化、熟悉知识体系

　　考生们要着重注意一下新增或有改动的知识点，发生变化的章节和知识点很可能成为下一次考试的考点。

　　在拿到最新教材后，可以根据教材目录，明确整本书分为几个部分，包括多少章节。

　　对教材知识框架有了基本了解之后，便于了解知识点的内在联系，实现举一反三。

　　2、通读教材，精读+泛读

　　考生正式开始学习教材内容时，建议大家要通读教材，并且是多读几遍教材。读的次数多了，对知识点的理解也就更加透彻。

　　第一遍是通读教材，考生们可能会有很多不理解的知识点，这时不必太过纠结，继续学习即可，第一遍通读的目的是了解教材内容。

　　第二遍就要研读教材，遇到不会的知识点可以向其他考生或老师请求帮助，力求将所有的知识点理解透彻。

　　若是考生时间充裕，则课根据后续做习题的效果，泛读出现问题较多的章节，查漏补缺。

　　在不断阅读后，考生实现对教材知识点的全面覆盖，这个阶段就完美结束了。

　　3、利用课程，攻克难点

　　考生们在研读教材时，可能会遇到很多不理解的知识点，而研读的要求是将每一个知识点都理解透彻，所以这个时候考生们可以税务师网课学习。

　　税务师网课推荐高顿教育推出的“2025考季税务师3学3练系统班”。

　　课程优势在于：录播学+直播练，录播学习更灵活，直播练题更投入。

　　一、3学（录播灵活）

　　全程名师精讲，点对点，章对章，确保内容真正消化吸收，一步步攻克难点，化解畏难情绪。

　　3轮精讲|学透考点

　　1轮：考点精讲，逐章逐点，讲懂讲透

　　2轮：重点强化，导图式梳理，攻坚克难

　　3轮：考前极简，极速串讲，考前抢分

　　配套讲义|梳理脉络

　　《精讲手册》：名师同步讲义，精准匹配章节内容，考点无遗漏

　　《强化手册》：紧扣考纲内容，提炼重难点、易错点导图式梳理。充分巩固

　　《极简手册》：精选高频考点，结合当年考试趋势汇总，考前补漏不丢分

　　同步巩固|精准匹配

　　知识点练习：每个知识点匹配课后练习题，直接检验对知识点的理解和熟悉程度

　　章节测试：每章节结束后，根据章节内知识点的难易度及分值占必出题，针对性检验学习效果

　　二、3练（直播实时）

　　强化做题思路同步练习，及时巩固知识点，全真模考，情景化实战模拟，临考精准出击。

　　1、客观黄金题

　　6-12H/科，技巧总结，攻克选择题；平均120+/科，精选典型选择题，重难考点深度掌握。

　　2、黄金大题

　　6-9H/科，思路梳理，突破综合题；20-40道/科，常考综合题切片讲解，研习解题思路，归纳解题步骤。

　　3、实战模拟题

　　3-6H/科，极速串讲，考前抢分；精编卷搭配机考，模拟考场，全真实战把握考试方向，强化套卷手感。

　　配套资料|专项专练

　　《客观黄金题册》：各科精选近7年100-200道黄金客观题，拒绝题海战术。

　　《黄金大题册》：各科精选近7年20-40道黄金大题，专项梳理脉络，把握命题规律。

　　《高价值模拟套卷》：根据考纲，紧扣出题规律，各科精编模拟卷，搭配机考系统，抓准方向、强化手感。