ERP

　　ERP，即：Enterprise Resource Planning，缩写ERP，中文译为企业资源计划。ERP由美国Gartner Group公司于1990年提出，是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。ERP不仅仅是一个软件，更重要的是一个管理思想，它实现了企业内部资源和企业相关的外部资源的整合。通过软件把企业的人、财、物、产、供、销及相应的物流、信息流、资金流、管理流等紧密地集成起来，实现资源优化和共享，这就是ERP。

　　ERP可以从三个层次进行定义，具体如下：

　　1、管理思想：ERP是由美国著名的计算机技术咨询和评估集团Gartner Group Inc.提出了一整套企业管理系统体系标准，其实质是在MRPII（Manufacturing Resources Planning，“制造资源计划”）基础上进一步发展而成的面向供应链（Supply Chain）的管理思想；

　　2、软件产品：ERP是综合应用了客户机/服务器体系、关系数据库结构、面向对象技术、图形用户界面、第四代语言（4GL）、网络通讯等信息产业成果，以ERP管理思想为灵魂的软件产品；

　　3、管理系统：ERP是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。

ERP系统≠ERP软件

　　将两者混为一谈，是目前大多数人对ERP的最大误解。ERP是企业资源计划的简称，内涵是指整个企业运行和管控。ERP软件只是对ERP系统的提炼和简化，二者属于内容与形式的哲学范畴。

　　二者最大区别是：ERP系统是企业运行体系与人的高度融合，是活性的管理；而ERP软件只是一套管理工具，是供人使用的工具。所谓“智能”也是“机械化”的程序而已。但是，企业如果将两者混淆不清，往往带来比较严重的后果。

　　首先，由于ERP体系复杂而企业业务又是不断在变化，很容易误导企业贪大求全地选择ERP软件，导致ERP软件实施无法进行，甚至失败。

　　其次，ERP软件的本质是工具。既然是工具，就不可能完全取代人的作用。认识不到这点，很容易想当然ERP软件是万能的，可以解决所有业务问题。

　　再次，无法根据企业实际状况灵活实施ERP软件系统。ERP系统对企业来说永远是客观存在的，但ERP软件的功能可多可少。

　　概括来说，ERP的发展简史大约经历了五个阶段：

　　第一阶段，库存管理：主要内容是物料的仓储管理、物料库存量管控、物料库存策略管控。

　　第二阶段，物料计划管理：主要内容是生产计划、采购计划和物料库存量之间的整合。

　　第三阶段，制造资源计划管理，即MRPII。主要内容是物料需求计划与产能分析之间的整合。包括物料管控、设备管控、产能分析、人力资源分析等。

　　第四阶段，企业资源计划管理，即ERP：主要是制造资源计划与财务系统的整合，更有延伸到客户管理、供应链管理、人力资源管理等业务系统。

　　第五阶段，集团化的远程管控，即ERP集成，充分利用互联网、大数据、云技术等，实现大规模的、多产业、多业务、多地域的远程集成管控，也就是多个单一、独立ERP“单元”的集成管控。

　　这五个阶段是中小企业的发展历程中必经的管理提升之路，正是由于诸多企业没有搞清自己管理水平和发展阶段的位置，盲目实施ERP系统，结果都是以失败而告终。

　　1、集成

　　数据孤岛会导致效率低下、错失机会，各个部门之间互相协作困难。ERP最主要、也可能最重要的好处之一是，可以在几乎实时的情况下在整个组织内共享重要的财务、运营和业务数据，形成一个中心视图。

　　ERP系统提供了将这些数据转化为报告和洞察的方法，从而帮助公司重新分配资源或抓住新市场机会等行动。

　　2、自动化

　　ERP能够自动化可重复的业务任务，比如工资处理、订单处理、发票处理等。自动化可以最大程度地减少手工数据录入所需的时间，减少错误，使员工可以更专注于创造更大价值的任务。

　　ERP系统的特点是，一个用户输入的数据可以在整个组织内共享。例如，库存追踪模块可以在某个特定SKU（库存单位）可用时自动触发发货和发票流程。这可以转化为更多的收入和更好的客户体验。或者，业务部门的管理人员可以自动接收关于现金流等指标的最新报告，以便做出决策。

　　3、数据分析

　　更有效地利用数据一直是财务主管和业务领导人的持久优先事项，正如Brainyard在2020年冬季的调查所示。数据分析的威力使员工能够收集各种信息，并将其转化为可操作的洞察——无论是针对新的业务机会，还是优化当前运营、降低成本、发现欺诈以及更好地服务客户的方法。

　　4、报告

　　更优质的报告对高管来说几乎与更有效地使用数据一样重要。ERP的报告模块将有关业务运营的信息整合到报告中，使利益相关者能够做出更明智的决策、优化业务流程，并在问题出现之前识别出问题领域。报告可能包括图表、图形和仪表盘等可视化表示，希望能够揭示趋势和模式，从而改善业务结果。

　　5、跟踪和可见性

　　ERP平台使公司能够跟踪、展示和了解业务指标，这是一个强大的功能。通过促进公司范围内几乎实时数据的共享，ERP打破了信息孤岛，为业务运营的各个方面提供了报告和分析。

　　6、会计

　　ERP的会计功能提供了跟踪、存储和分析财务数据的能力，包括应付账款（AP）、应收账款（AR）、总账（GL）、预算和预测等。系统还可以执行更高级的任务，如税务管理、固定资产管理、收入确认和多币种对账等。

　　时间就是金钱，月末的结账总是比CFO们希望的时间更长。这种功能可以减少调和和完成月度财务报表所需的时间，对于希望进行连续月度结账的公司来说至关重要。

　　7、财务管理

　　财务管理是一项复杂的任务，涉及规划、组织和决定企业资金的最佳使用。财务主管必须跟踪并使用来自各个部门的财务数据，以就资本项目、融资来源、现金管理和财务控制等做出决策。

　　ERP系统通过跟踪、分析和报告关键的业务数据，协助财务团队进行管理流程。在大型复杂的组织中，ERP系统是健全财务管理所必需的工具。

　　8、客户关系管理（CRM）

　　集成了CRM功能的ERP系统将客户关系数据整合在一起，扩展了业务视角。包括联系人、订单历史、采购订单和潜在状态在内的所有客户信息都储存在一个共享、轻松访问的数据库中。

　　CRM系统使公司能够自动化流程，例如填写采购订单、生成应收款提醒，并在潜在客户达到预设销售流程中的特定阶段时发送通知，以便跟进。

　　9、销售和营销

　　集成了CRM的ERP系统还让营销和销售团队受益，使他们更轻松地销售、提升销售、生成报价和采购订单、预测、管理佣金，并跟踪利润率和比率等关键细节。

　　营销团队可以通过能够获得更多潜在客户、快速构建和执行活动，并通过销售周期跟踪客户活动的能力受益。

　　销售和营销团队与财务和运营同事密切合作，通过ERP功能在整个销售流程中为客户提供卓越的体验。

　　10、供应链管理（SCM）

　　ERP系统通过跟踪需求、库存、制造流程、物流和分销等，为公司的供应链管理效率提供了深入洞察。一个完全自动化和集成的供应链可以通过建议在多个地点之间进行采购订单、工作订单和调拨订单来提升运营效率。

　　SCM系统还可以帮助设定库存目标，并简化分销资源计划。有关公司供应链的实时数据有助于识别低效领域，从而更好地掌控和管理库存。

　　11、制造

　　作为一种功能，ERP最初在制造业中崭露头角。现代系统通过协助产品规划、采购原材料、监控生产和预测，提高了制造流程的效率。其他组成部分还包括装配管理模块、物料清单、工作订单管理、车间控制、分销计划和产品跟踪等。

　　与供应链管理一起，ERP制造工具提升了组织管理和自动化主要库存规划和预测决策的能力。

　　1、体现了对整个供应链资料进行有效管理的思想，实现了对整个企业供应链上的人财物等所有资源及其流程的管理；

　　2、体现了精益生产，同步工程和敏捷制造的思想，面对激烈的竞争，企业需要运用同步工程组织生产和敏捷制造，保持产品高质量，多样化，灵活性，实现精益生产；

　　3、体现事先计划与事中控制的思想，ERP系统中的计划体系主要包括生产计划，物料需求计划，能力需求计划等；

　　4、体现业务流程管理的思想，为提高企业供应链的竞争优势，必然带来企业业务流程的改革，而系统应用程序的使用也必须随业务流程的变化而相应调整。

　　从企业生产运营管理的角度来看，ERP包含两类流程，一类是生产计划流程，简称计划流程；另一类是执行计划流程。

　　计划流程包括生产计划的制定（MPS)、物料需求计划（MRP）等；

　　而执行计划流程包括采购、产品及销售，企业俗称的三大核心业务流程，如下图所示：

（图片来源：网络）

　　假如我们是一家生产制造企业，计划生产产品A，如果应用ERP系统的话，具体流程如下：

　　我们要先对A产品进行主生产计划（MPS）数据处理，知道：A产品要生产多少？什么时候生产？然后再进行A产品物料需求计划（MRP）的数据处理，得知：需要什么？需要多少？什么时候需要？最终通过资源调整后，交给业务部门（采购、仓储、生产计划、车间部门等）执行。

　　业务部门在收到执行计划后，会通过定单完成。例如采购部门会按照A产品的需求，先采购原材料，即执行采购定单；然后再将原材料生产为A产品，即执行生产定单；最后将A产品销售给客户，即执行销售定单。

　　最后，成本部门和财务部门也会参与进来，进行成本管控和账务核对，以确保应收/付账款金额的准确性。

（图片来源：网络） 

　　1、企业需求调研

　　首先，ERP项目建设之初，要充分调研企业的需求，要以满足业务诉求为目标，结合典型业务模型和操作模式的功能，进行实际业务和流程的整合、修改与完善，对于系统并不具备的一些功能，必要时需进行二次开发。

　　在此期间，需要不断的沟通，明确ERP系统与原有管理模式的融合，并根据需求去除原有系统中冗余的部分，力求实现企业工作效率的优化与提升。

　　2、流程模块管理

　　根据确定下来的业务流程，将各流程分解成为模块化，并与ERP系统中的基本模块进行匹配。确定模块工作节点及负责人，开始初期阶段的实验。在此期间，收集各模块的优化建议，为开发人员提供工作依据，以求实现功能与需求的平衡关系，是系统功能更优。

　　比如，物资管理模块中，关于物资采购的流程建议删减某些不必要的环节，看似可以减少工作时间，但很可能会给财务模块造成增加流程或手续的情况。这其中，物资的采购与发货需要一个时间周期，满足项目管理的需求。同时，财务结算也有自身的周期规律。需要权衡利弊，最终通过更加有效的方法，实现物资、财务、项目管理等模块在功能上可以相互配合，并在规定的时间内完成各自的任务。

　　3、正式环境测试

　　当测试培训完成后，就可以安排相关负责人，在熟悉操作方法及流程后，利用企业现有的数据资源，按照新系统的数据格式和要求，将抽取出来的数据，经过整理后批量导入新建系统，实现在正式工作环境下的模拟运行。该环节重点考察的是各模块之间的配合程度，如果最终节目满足项目建设需求，就可以转入正式使用。

　　4、管理模式深化

　　在该阶段，ERP系统可以实现稳定运行，并成为企业管理信息化系统的核心。可根据各环节，指定相应的管理指标，进而确保ERP数据的准确性与及时性。并持续优化和改善二次开发的项目，将结果反馈给ERP服务商，实现项目的持续优化发展。

　　5、总结

　　在这个过程中，受限于企业本身管理人员对ERP的认知，因此ERP方的实施顾问的专业程度变得十分重要。在各个环节中，实施顾问将扮演者一个引导及监督的角色，帮助企业在每个环节作出正确的选择及减少花费时间。

　　6、ERP实施流程图

　　企业实施ERP系统总体上分为两个阶段：前期工作和项目实施。

　　项目实施前期工作流程如下图所示：

（图片来源：网络）

　　项目实施流程如下图所示：

（图片来源：网络）

　　尽管在描述ERP软件时经常使用“财务管理”一词，但财务管理和ERP并不是一回事。财务管理是ERP诸多模块的一个子集。

　　财务管理是企业财务部门的业务职能，包括财务会计、分类账会计、会计中心应付账款和应收账款、收入管理、计费、补助、费用管理、项目管理、资产管理、合资企业会计和收款等模块。

　　财务管理软件利用报告和分析功能来满足各管理机构的报告要求，例如国际财务报告准则(IFRS)基金会、制定美国通用会计准则(GAAP)的财务会计准则委员会(FASB)以及其他国家/地区的会计准则（例如，德国的HGB和法国的PCG）。

　　对于上市公司，财务管理软件必须能够为相应的监管机构生成定期财务报表，例如美国证券交易委员会(SEC)（提供10-Q季报和10-K年报等报告）、欧洲证券和市场管理局(ESMA)等。这类财务报告工作一般由管理层陈述与分析工具完成。财务管理的最终负责人是CFO。

　　相对而言，财务管理只处理业务的一个领域，而ERP涵盖广泛的业务流程—包括财务管理。ERP软件可能包含的功能有：采购、供应链管理、库存、制造、维护、订单管理、项目管理、物流、产品生命周期管理、风险管理、企业绩效管理(EPM)和人力资源/人力资本管理。

　　ERP还与客户关系管理(CRM)解决方案等前台应用集成，从而构建客户的整体视图。此外，基于云的ERP应用通常嵌入了新一代技术，例如物联网(IoT)、区块链、人工智能(AI)、机器学习和数字助手。这些先进的技术提供的数据和能力不仅增强了许多传统的ERP功能，还为企业提高效率、推出新服务以及在整个企业范围获得更深入的洞察创造了新的机会。由于ERP系统在整个企业中无处不在，其管理通常由相关团队与CFO以及CIO、COO等主要企业高管合作完成。

　　基于云的ERP应用通常嵌入了新一代技术，例如物联网(IoT)、区块链、AI、机器学习和数字助手。