6C原则

　　6C原则是商业银行对于债务人资信状况的评估原则，当银行决定是否发放贷款时，须遵循“6C”原则，即品德、能力、资本、担保或抵押、环境、连续性。

　　具体内容包括：

　　1.品德（character)

　　它是指客户的信誉度,即履行偿债义务的可能性。客户是否愿意尽最大努力来按照承诺付清货款,直接影响到应收账款的回收速度、额度和收账成本。客户品质包括客户承诺如期履行责任的态度及以往的诚实、正直、公平等素质特征和行为。道德因素是信用评估中很重要的问题,西方企业的信用报告一般提供顾客过去在这方面的背景材料,也可从银行、供应商、中介机构,甚至企业竞争者那里获取客户品质方面的资料,使得对客户的评判更为可靠。

　　2.能力（capacity)

　　它是指客户的支付能力,即在信用期满后偿还债务的能力。评判客户支付能力的方法主要是分析客户的财务资料,包括收益表和财务状况表。企业应及时了解客户的流动资产状况及其变现能力,即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例。客户的流动资产越多,支付能力就越强,同时,还应注意客户流动资产的质量,看是否存在因存货过多而使流动资产质量下降及影响其变现能力和支付能力的其他情况。

　　3.资本(capital)

　　它是指客户的财务状况,表明客户可能偿还债务的背景。企业应对客户信用进行调查,对其财务状况进行分析、研究,以确定对其尚可使用的信用额度;资本状况可以通过企业的财务报告和有关比率分析得出。对于重点客户还可以进行深层次的调查、分析,取得包括资产历史遗留问题等情况在内的资产状况。

　　4.担保或抵押(collateral)

　　担保或抵押品，指贷款申请者可以用作担保贷款抵押品的任何资产。有时候由保证人连署，保证贷款归还，作为资产抵押的补充，或替代资产抵押。

　　5.环境(condition)

　　环境条件，指厂商得以在其中运营的经济环境或贷款申请者的就业环境。厂商经营所面临的经济环境、整个贷款使用期间的经济规划，以及使借款者对经济波动特别敏感的任何特征都必须包括在信用评估分析之内。

　　6.连续性(continuity)

　　事业的连续性，指借款企业持续经营的前景。现代科技飞速发展，产品更新换代的周期越来越短，产业结构的调整也日趋迅速，市场竞争异常激烈。企业只有适应经济形势以及市场行情的变化,才能继续生存发展下去。只有这样，银行的贷款才能如愿收回。