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基金托管费

基金术语

  基金托管费是指基金托管人为基金提供服务而向基金收取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取,逐日计算并累计,按月支付给托管人。此费用也是从基金资产中支付,不须另向投资者收取。

目录

基金托管费的计算

  先说说什么是“托管”,基金托管人又叫基金保管人,顾名思义就是保管基金资产的人,除了保管资产外,他们承担交易监督、信息披露、资金清算和会计核算等职责,通常由有实力的商业银行或信托投资公司担任。

  也就是说,我们投入基金的钱不是由基金公司直接保管的,而是由基金公司托管在这些大机构的——这确保了我们资金的安全性。

  而托管这个行为,是要收费的,这个费用就是托管费。托管费是如何收取的呢?它每天会以一定的比例计提,按月支付给托管人。而每日应计提的托管费=前一日的基金资产净值×年托管费率/当年天数。

  大家可以试着计算一下,假如一个基金的托管费率为0.25%(每年),而我昨天持有的基金资产净值是1万元,那么我今天应该计提的托管费就是10000×0.0025/365=0.068元。

基金托管费的作用

  买基金交托管费,从根本上来讲是投资者为自身的资金安全买单。

  基金的托管费是交予基金托管人的,基金托管人一般由商业银行作为第三方机构来担任。其负责保管基金资产、提供详细的账目数据、并保障该基金资产的安全。

  而之所以由银行来保管基金资产,是因为基金发行方不属于银行业金融机构,不能执行储蓄操作。大体量的基金资产自然也就不能存储在发行方手上,而是需要托管给有专门对接这一业务的银行来进行看管。

  基金托管费会按照基金资产的一定比例来支付,具体费率由基金公司和托管人协商确定,并在基金合同中明确告知投资者。但托管费会从基金资产中扣除,而不是直接向基金投资者来收取。

  总的来说,缴纳托管费是为了保障基金资产的安全和合规运作。虽然托管费会从投资者的净收益中扣除一小部分,但通过银行所提供的托管服务,投资者是能够更放心地参与基金投资的。

基金托管费的会计分录

  借:托管费

    贷:应付托管费

  借:应付托管费

    贷:银行存款

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