资金短缺

　　资金短缺是指企业所拥有的资金量少于维持企业正常生产所需要的资金量。资金是企业进行生产经营活动的必要条件，若资金短缺，又不能及时筹措，企业就不能购进生产资料，停产、停工，对外投资经营战略目标就无法实现，并且偿债能力下降，产生债务危机，影响企业信誉，使企业陷入困境。

　　1、投资过度

　　投资过度会固定资产增加较大，在其他因素不变的情况下，就会大量使用资金，造成公司资金短缺。

　　2、负债过度

　　负债过度会使得借款大幅增加，虽然也会使资金金额增加，但是，实际情况是，银行的贷款一般会用先还旧债，再借新债的方式，一旦企业的资金周转有问题，那么旧债就还不起，新债也借不到了。

　　3、运营过度

　　主要是指公司经营大量占用公司资金，比如一家公司2021年销售额做了1个多亿，在制定2022年目标时，就将目标定在了5-10个亿，大幅增加的销售规模，使得营运资金也必须大幅增加，就有可能因此导致公司缺钱。

　　4、赊销

　　赊销是很多企业用于打开市场、增加销售额的手段，会产生大量的应收账款。

　　赊销相当于是给客户的信用贷款，而且一般是无息的。但是公司从外面借的钱，可不是无息的，是要承担利息的。而且如果赊销无法及时回款，相当于公司的资金被压在了客户那里，金额如果很大，那么就可能造成公司资金短缺。

　　5、压货

　　压货是指大量的存货堆积，存货就是采购来的，是资金的另一种形式，大量存货积压，就等于是公司的资金沉淀下来无法使用。

　　6、长期经营不善

　　长期经营不善的公司，利润数据不太好看，可能是亏损的，这就意味着越干钱越少。

　　7、突发事件

　　突发事件主要是指突然暴露的环保问题、企业发生重大工伤事件、还有遇到重大自然灾害等原因而导致企业需要付出巨额赔偿，直接使得企业资金大量流出。

　　8、股东出资不足或者抽逃出资

　　就是股东原本应该投入公司的钱，没有投入，或者投入后，又被股东要回去了，这就导致公司最开始就没有足够的资金。

　　9、通货膨胀

　　这主要发生在有恶性通货膨胀的时候，因为货币放水，通货膨胀大幅增加，企业持有的货币实际购买力就会下降，导致企业资金短缺。

　　1、树立现代企业的资金管理意识，探索新的资金管理机制

　　增强对资金运动规律的认识。企业应增强对资金运动规律的认识，并运用规律，合理配置资金，保证资金周转畅通无阻，做到购产销平衡，按资金支出的性质和用途，合理分配经营活动、投资活动、筹资活动所需资金。

　　树立资金时间价值观念，增强现金流量意识。进行项目投资时必须考虑资金的时间价值，在确保项目质量的前提下，尽快投产，收回资金。加速资金周转，促进资金节约。合理利用对方信用政策中的期限政策，获取其他企业的产品和原料，在进出口贸易中，可利用卖方信贷和买方信贷筹措资金。树立现金流量观念，可根据企业不同情况编制现金流量计划，以及短期、长期现金流量预测；进行项目投资时，科学预测项目现金流入量，避免投资失误；预测偿还长、短期债务现金需要量。

　　2、优化资金筹措结构，科学预测资金需要量，拓宽筹资渠道，合理选择筹资方式

　　企业应把所有活动纳入预测范围，选用的预测方法，必须考虑要符合企业的实际情况，不要照套公式。预测资金需要量时，还要考虑资金时间价值及投放时间。特别是要预测销售商品，提供劳务实现收入的现金收回额和时间。无论选择哪种筹资渠道，都应讲诚信，依法保障出资者的合法权益，减少再筹资困难。科学地选择筹资方式和进行筹资组合，保持适当的自有资金与负债资金比例。

　　3、优化资金使用结构，周密研究资金投资方向，降低资金消耗

　　首先应合理分配资金的占用结构，合理确定经营、投资、筹资活动资金之间的比例。其次要合理确定流动资金内部各种资金形态的占用比例。周密研究资金投资方向，要分析项目在技术上是否先进，有什么样的经济效果，有无竞争能力。要根据市场动态，预测产品生命周期，及时更新产品。制订科学的成本费用定额，定期进行成本费用分析，及时发现资金使用上的浪费情况。创新和采用新技术，改进工艺，搞好劳动组织，加强生产管理，降低资金消耗。

　　4、优化资金分配结构

　　资金分配要考虑投资者、债权人等各方面利益，处理好分配与积累的关系。向投资者分配的利润要基本满足其期望值，对于职工，应随企业效益的增长，其收入、待遇要相应增加或改善。

　　5、应建立健全资金控制、使用制度

　　对资金循环过程要进行事前、事中、事后控制，将资金循环过程的资金状况和市场信息及时反馈至相关部门，以便及时采取措施。对形成的积压资金，要及时盘活。建立健全资金内部控制制度并严格执行，确保资金安全。依据企业实际情况，实行资金有偿使用，收支统一管理，统一结算制度。如中石油对各地区公司因经营资金不足补充的现金流量和配置的资本支出负息资金实行有偿使用，分割财务费用。特别是公司从上市之初资金、债务实行集中管理，每年仅财务费用就节约20亿元。

　　6、改善企业筹资环境

　　企业除了应该建立好企业文化，为企业发展和筹措资金提供良好的筹资环境外，国家应为企业筹资创造条件，应培育、规范和完善金融市场，保障资金流通畅通无阻，打击挠乱金融秩序的不法行为，为企业筹集资金提供一个良好的金融环境。