电子式储蓄国债

　　电子式储蓄国债即储蓄国债(电子式)，是我国财政部面向境内中国公民储蓄类资金发行的，以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。

　　1、认购：发行期内，财政部将储债销售额度分为基本额度与机动额度。基本额度一次性分配给各承销行，机动额度需承销行按规定申请，当日申请成功但未售出部分退回财政部，次日再次申请，直至机动额度无剩余。若我行网点告知当日储债售完，客户可于次日尝试购买。

　　2、调息：储债发行公布日至发行结束日，如遇人民银行调整金融机构存款利率，当期储债于调整日取消或停止发行。

　　3、付息：储债分为利随本清与定期付息。利随本清为到期一次还本付息。定期付息为每个付息日付息一次，到期还本并支付末次利息。起息日为当期国债发行开始日，到期日为起息日对年对月对日满N年（N为国债期限）。

　　4、提前兑取利息计算：不满规定期限不计息。储债提兑时可多次部分兑取，我行将扣除手续费后的本息实时划入其邮储个人结算账户。

　　储蓄国债(电子式)具有以下几个特点：一是针对个人投资者。认购对象仅限境内中国公民，不向机构投资者发行，同时设立了单个账户单期购买上限，充分考虑并保护了个人投资者特别是中小投资者的利益；二是不可流通性。采用实名制，不可流通转让；三是采用电子方式记录债权。有专门的计算机系统用于记录和管理投资人的债权，免去了投资者保管纸质债权凭证的麻烦，债权查询方便；四是收益安全稳定。由财政部发行并负责还本付息，票面利率在发行时就已确定（不随市场利率或者储蓄利率的变化而变化），免缴利息税，适合低风险偏好的投资者；五是鼓励持有到期。储蓄国债(电子式)设有最低持有期限，在持满最低期限后方可办理提前兑取，并被扣除部分利息，同时要支付相应手续费；六是手续简化。省去了兑付手续，本金或者利息到期直接转入投资人资金账户；七是付息方式较为多样。设计了按年支付利息的品种，适合个人投资者存本取息的投资习惯。

　　储蓄国债(电子式)采用现代信息技术成果，充分体现了以人为本的设计理念和与时俱进的时代特征。在未来一段时期内，财政部将会同中国人民银行，根据时代发展和投资者需求变化，不断完善相关制度，扩大试点范围，推出新的品种，增加新的购买渠道，提高服务水平，力争将储蓄国债(电子式)发展成为老百姓最欢迎的投资品种之一。

　　凭证式国债1994年开始面向城乡居民发行，对筹集财政资金、促进经济发展、满足人民群众投资需求发挥了重要作用，已经成为深受广大群众喜爱的投资品种。发行十二年以来，在财政部、中国人民银行及其他相关部门的共同努力下，凭证式国债发行管理体制不断完善，形成了较为顺畅的发行网络，在37家承销团成员的8万多个网点均有销售，较好地满足了城乡居民就近购买需要。由于凭证式国债采取了“中华人民共和国凭证式国债收款凭证”记录债权，这种方式难以建立全国统一的发行系统作为技术支撑，导致凭证式国债发售进度的透明度不高，且发行额度在不同银行、不同地区间的调剂比较困难，常常出现部分地区的投资者买不到国债，而另一地区的银行尚未完成发行任务的情况。在兑付时，投资者需到柜台办理业务，逾期兑付无额外利息收益。随着国债发行数量的增加、计算机网络技术的进步，如何利用现代高科技手段，构建发行品种更加丰富、债权管理更加科学、购买兑付更加方便、任务调剂更加灵活的面向个人投资者的国债发行新体系，显得越来越紧迫。针对上述问题，自2003年起，财政部会同中国人民银行开始了储蓄国债创新的研究，通过积极征求相关部门和投资者的意见，借鉴国外成熟经验，结合我国实际情况，初步形成了中国储蓄国债实施框架。本次财政部会同中国人民银行选择部分商业银行为试点，面向境内中国公民发行的储蓄国债（电子式），就是丰富国债品种、改进国债管理模式、提高国债发行效率的一种有益创新，不仅有利于最大限度地服务和方便人民群众，而且也符合国际通行做法。

　　储蓄国债（电子式）与储蓄国债（凭证式）的相同点是：都要实名购买，期限一般为三年期和五年期，面额都以100元起整数递增，利率固定，一般高于同期银行存款利率，都不能流通转让交易，但可以提前兑取、质押贷款。

　　储蓄国债（电子式）与储蓄国债（凭证式）的不同点一是购买方式不同。储蓄国债（电子式）需要开立国债账户并指定对应的资金账户后，用资金账户的钱购买，可通过网银购买；储蓄国债（凭证式）仅限柜面购买，可用现金或转账购买。二是记录方式不同。储蓄国债（电子式）以电子记账方式记录;储蓄国债（凭证式）以收款凭证方式记录。三是付息方式不同。储蓄国债（凭证式）到期一次性还本付息；储蓄国债（电子式）为每年付息，付息日银行将自动把利息转入对应的资金账户，可以随时取出，也可继续存放在资金账户“生”利息。四是起息日不同。储蓄国债（电子式）有统一的起息日，和购买的时间无关;储蓄国债（凭证式）从购买之日起计息。五是提前兑取条件不同。储蓄国债（电子式）可部分提前兑取；储蓄国债（凭证式）只能全额提前兑取。

　　储蓄国债（电子式）相关业务由储蓄国债承销团成员办理。业务办理渠道有营业网点柜台、电话两种。如储蓄国债承销团成员为储蓄国债（电子式）网上银行销售机构，除上述两种渠道外，其还为投资者提供网上银行渠道。

　　营业网点柜台渠道可为投资者办理个人国债账户开户、凭证挂失补办和储蓄国债（电子式）认购、提前兑取、质押贷款、非交易过户等业务。电话渠道可为投资者提供储蓄国债（电子式）变动情况及托管余额查询服务。网上银行渠道可为投资者提供个人国债账户开立、储蓄国债（电子式）认购、变动情况及托管余额查询服务。

　　1、储蓄国债（电子式）购买前需要做哪些准备？

　　答：投资者首次购买储蓄国债（电子式），需在储蓄国债承销团成员开立个人国债账户，并在同一储蓄国债承销团成员指定一个人民币结算账户（储蓄卡或存折）作为个人国债账户的资金账户。资金账户与个人国债账户的开户人须为同一人。投资者可变更资金账户。

　　网上银行销售机构在办理个人国债账户开立、储蓄国债（电子式）认购、信息查询业务时，应为投资者提供高风险级别的信息确认方式，即使用专用安全设备进行有关信息确认，如USB Key、文件证书、动态密码卡、手机短信动态密码等，是否使用高风险级别的信息确认方式由投资者自行选择。投资者在通过网上银行渠道办理个人国债账户开立、储蓄国债（电子式）认购业务时，使用的人民币结算账户其网上银行功能若不通过柜面渠道开通，则投资者必须使用专用安全设备进行信息确认，且专用安全设备有关功能必须通过柜面渠道开通。

　　2、通过银行柜台购买储蓄国债（电子式），需带哪些材料？

　　答：投资者在储蓄国债承销团成员营业网点购买储蓄国债（电子式）时，需携带个人国债账户和资金账户凭证、有效身份证件。