金融交易表

　　金融交易表描述各机构部门间资金的流量、流向和余缺状况，反映经济活动中金融交易的规模和结构、机构部门之间发生的金融债权债务往来情况。

　　1．通货

　　通货指以现金形式存在于市场流通领域中的货币，包括纸币和硬币。通货是持有者的金融资产，中央银行的负债。

　　2．存款

　　存款指金融机构接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的信用业务，主要包括活期存款、定期存款、财政存款、外汇存款、委托存款、信托存款、证券公司客户保证金、其他存款和金融机构往来，其中金融机构往来包括中央银行与商业银行、商业银行之间的资金往来，如存款准备金、库存现金等。存款是存款者的金融资产，金融机构的负债。

　　3．贷款

　　贷款指金融机构将其吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约期归还的信用业务，主要包括短期贷款及票据融资、中长期贷款、外汇贷款、委托贷款和其他贷款。贷款是金融机构的金融资产，贷入者的负债。

　　4．股权和投资基金份额

　　股权指对清偿债权人全部债权后的公司或准法人公司的剩余财产有索取权的所有票据或证明记录，包括上市股票、非上市股票和其他股权。股权是持有者的金融资产，发行机构单位的负债。投资基金份额是将投资者的资金集中起来投资于金融或非金融资产的集体投资时，证明投资人持有的基金单位数量的受益凭证。投资基金份额是基金持有者的金融资产，金融机构的负债。

　　5．债务性证券

　　债务性证券是作为债务证明的可转让工具，包括票据、债券、资产支持证券和通常可在金融市场交易的类似工具。其中，债券指机构单位为筹措资金而发行，并且承诺按约定条件偿还的有价证券，主要包括国债、金融债券、中央银行债券、企业债券等。债务性证券是持有者的金融资产，发行单位的负债。

　　6．保险准备金和社会保险基金权益

　　保险准备金和社会保险基金权益指社会保险和商业保险基金的净权益、保险费预付款和未决索赔准备金，包括人身保险准备金和其他保险准备金。保险准备金和社会保险基金权益是投保人的金融资产，金融机构的负债。

　　7．金融衍生品和雇员股票期权

　　金融衍生品指以货币、债券、股票等传统金融产品为基础，以杠杆性的信用交易为特征的金融产品。通常与某种特定金融产品、特定指标或特定商品挂钩，对特定的金融风险本身进行交易。金融衍生品是持有者的金融资产，金融机构的负债。

　　雇员股票期权是一种劳动者报酬形式，是企业向其雇员提供的一种购买企业股权的期权，即雇主与雇员在某日（授权日）签订的一种协议，根据协议，在未来约定时间（含权日）或紧接着的一段时间（行权期）内，雇员能以约定价格（执行价格）购买约定数量的雇主股票。雇员股票期权是雇员的金融资产，发行企业的负债。

　　8．国际储备

　　国际储备指中央银行拥有的、可以随时动用并有效控制的对外资产，包括货币黄金、特别提款权、外汇储备、在国际货币基金组织的储备头寸和其他债权。国际储备是中央银行的金融资产，国外的负债（作为储备资产的金块除外）。

　　9．其他

　　其他指除上述8类金融交易以外的其他金融交易，主要为其他应收或应付款，包括商业信用、在建工程或拟建工程的预付款等。其中，其他应收应付款是应收方的金融资产，应付方的负债。

　　10．净金融投资

　　上述各项目，作为金融资产净获得记入表中对应机构部门的“运用”，作为负债净发生记入表中对应机构部门的“来源”。分别把来源和运用合计起来，得到对应各机构部门的“资金来源合计”和“资金运用合计”，前者反映该部门的资金流出，后者反映其资金流入。净金融投资是“资金运用合计”与“资金来源合计”相减之差额。作为一个平衡项目，该差额为正，代表该部门当期发生资金净流出，有正投资；差额为负，代表该部门当期发生资金净流入，有负投资。计算公式为：

　　部门净金融投资＝部门资金运用合计－部门资金来源合计

　　经济总体净金融投资＝∑部门净金融投资＝经济总体资金运用合计－经济总体资金来源合计

　　理论上讲，非金融交易表和金融交易表中同一机构部门的净金融投资是相等的，但由于基础资料和编制方法不同，实际核算结果通常存在差异。