远期结售汇

　　远期结售汇是指企业与银行签订协议，约定未来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、期限及执行汇率，到期外汇收入或支出发生时，按照该协议约定的币种、金额及汇率办理结汇或售汇的业务。

　　远期结售汇业务可以帮助企业锁定远期汇率，固定成本，有效规避市场汇率波动的风险。

　　1、远期结售汇是最基础的汇率衍生工具，交易结构简单清晰，易于理解。

　　2、远期结售汇是较为成熟的产品，客户可以根据未来的外汇收支状况和对汇率市场的预期规避汇率风险。

　　3、远期结售汇易于与其他产品进行组合，客户可凭此提高收益或者降低财务成本。

　　远期结汇业务适用于具有自身需求和以套期保值为目的，在中华人民共和国境内（不含港澳台）设立的国家机关、企事业单位、社会团体、部队、外商投资企业等法人客户。

　　远期结售汇的交易币种有：美元、港币、日元、欧元、英镑、瑞朗、澳大利亚元、加拿大元、新加坡元等。

　　远期结售汇的交易类型分为远期结汇交易和远期售汇交易。两种交易类型相互独立，分别操作。

　　远期结汇，指客户与银行在交易日约定，在起始日后（一般为2个营业日及以上）的未来某个日期（即到期日），按约定的远期汇率和交易金额卖出外汇并买入人民币（即银行向客户卖出人民币并向客户买入外汇）的交易。

　　远期售汇，指客户与银行在交易日约定，在起始日后（一般为2个营业日及以上）的未来某个日期（即到期日），按约定的远期汇率和交易金额买入外汇并卖出人民币（即银行向客户买入人民币并向客户卖出外汇）的交易。

　　一般客户可办理标准期限及非标准期限的远期结售汇业务。标准期限分为7天、20天、1个月、2个月、3个月、4个月、5个月、6个月、7个月、8个月、9个月、10个月、11个月、12个月等，非标准期限的远期结售汇业务可以根据客户需求任意选择。对于1年期以上的客户需求，可根据具体情况判断是否办理。

　　客户还可以办理择期结售汇业务，即在择期交易的起始日与到期日期间客户可选择任一工作日按照约定的外汇币种、金额及汇率办理结售汇业务。

　　客户办理远期结售汇业务，均不付任何额外费用，银行收益已通过买卖汇率差价来实现。

　　远期结售汇的汇率计算，采用国际市场远期外汇交易所通过的方法，远期汇率取决于即期汇率、美元与人民币的利率以及交割期限的长短。

　　以建设银行为例：

　　1、账户开立。客户办理远期结售汇业务，原则上须在建行开立相应外汇及人民币账户。

　　2、委托审核。客户需与建行签订总协议，除特殊约定外，客户需逐笔提交书面交易委托。业务办理前，需审核是否符合国家外汇管理政策及建行风险管理政策。另外，客户需缴纳相应的交易担保，如符合建行风险管理政策，也可支用授信额度。

　　3、交易办理。交易成功后，建行将向客户发送交易确认书。

　　4、交割。在到期日，客户按交易书中各项要素与建行办理资金交割，同时需提交国家外汇管理政策要求的相关材料；客户也可提前提出展期或违约申请，但需承担因展期或违约所产生的损益。

　　因客户违约造成的损失，由客户承担。以下情况均属客户违约：

　　1、客户无法在交割日前提交有效凭证。

　　2、未事先办理展期手续，在宽限期内又不能办理交割。

　　3、虽能交割，但交割金额不足，不足的部分算违约。