债券付息日

　　债券付息日，是指就某一债券而言，是指该债券的发行文件和/或付息公告等文件中载明的该债券的发行人支付该债券利息的日期。就该债券的某一次利息支付而言，若发行文件中载明的相关支付日期与该次利息支付的付息公告中载明的支付日期不一致，则付息公告中载明的支付日期为该次利息支付的债券付息日；若上述文件或公告中载明该次利息将在两个或两个以上的日期被支付，则第一个出现的日期为该次利息支付的债券付息日。债券付息日按照发行文件和/或付息公告中载明的相关营业日（或工作日）准则进行调整，两者不一致时以付息公告为准。

　　债券利息(debenture interest)，是指基金资产因投资于不同种类的债券（国债、地方政府债券、企业债、金融债等）而定期取得的利息。

　　支付利息的方式可以是到期一次支付，也可以是1年、半年或者3个月支付一次，考虑到货币的时间价值和通货膨胀因素，付息方式对债券投资者的实际收益有很大影响。到期一次付息的债券，利息通常是按单利计算的；而年内分期付息的债券，利息是按复利计算的。

　　根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可分为贴现债券、附息债券、息票累积债券三类。

　　（一）贴现债券。贴现债券又被称为“贴水债券”，是指在票面上不规定利率，发行时按某一折扣率，以低于票面金额的价格发行，发行价与票面金额之差额相当于预先支付的利息，到期时按面额偿还本金的债券。

　　（二）附息债券。附息债券的合约中明确规定，在债券存续期内，对持有人定期支付利息（通常每半年或每年支付一次）。按照计息方式的不同，这类债券还可细分为固定利率债券和浮动利率债券两大类。

　　（三）息票累积债券。与附息债券相似，这类债券也规定了票面利率，但是，债券持有人必须在债券到期时一次性获得本息，存续期间没有利息支付。