外汇借款

　　外汇借款是指能直接或间接创造外汇收入并具有还款能力的企业及本身不创汇但有归还能力的企业，在引进国外先进技术设备和短缺原材料进行技术改造时，因需要外汇资金而向银行申请借入的外币借款。

　　外汇借款包括境内外汇借款和境外外汇借款。

　　境内外汇借款：系指非银行金融机构向境内中资金融机构按规定利率借进一定数额的外汇资金。境内外汇借款利率按中国人民银行有关规定执行。

　　境外外汇借款：系指非银行金融机构直接向境外金融机构或境内外资金融机构借进一定数额的外汇资金，以及非银行金融机构接受国际金融机构和外国政府的转贷款。境外外汇借款利率依照国际金融市场利率水平，接受国际金融机构或外国政府转贷款除外。境外外汇借款须受国家外债规模控制。

　　外汇借款相对人民币借款而言，具有以下特点：

　　(1)外汇借款必须用外汇偿还，并用外汇支付借款利息。

　　(2)外汇借款以美元作为借贷核算货币。如采用其他货币，需要按当日外汇牌价折成美元人账。特殊情况经银行批准也可以用其他货币作为借贷核算货币。但是，买方信贷原则上“借什么货币还什么货币”，并用相应的货币支付利息。

　　(3)外汇借款实行浮动利率和支付承担费的办法。银行的短期外汇贷款按浮动利率计收利息。企业按借款计划申请的外汇贷款未使用的，银行要收取一定的费用作为承担费，以弥补临时调度外汇的损失。

　　外汇银行或金融机构对涉外企业的外汇借款执行“有借有还、谁借谁还”的原则，借款企业必须按借款合同规定的期限还本付息，借款到期借款单位无力偿还的，应由担保单位偿还。借款企业如在规定的期限内不能归还贷款本息，可向银行申请延期。未经批准的不能按期归还的本息，银行作为逾期贷款处理，并加收利息。外汇借款的偿还方式，主要有以下几种：

　　(1)用创汇收入直接偿还。创汇收入即企业经国家批准并经外汇管理部门审核的、在外汇指定银行开立外汇账户的不结汇的外汇收入。

　　(2)按贷款协议规定，用人民币向外汇银行购汇偿还。

　　(3)用偿债基金偿还。国家鼓励和支持各地区、各部门和外债较多的企业按债务余额的一定比例建立偿债基金，将国家批准的专项还贷出口收汇直接存入在外汇银行开立的现汇账户，专项用于归还外汇借款的本息。

　　外汇借款企业要获得外汇借款，必须具备以下条件。

　　(1)借款人是法人。借款需要经工商行政管理部门依法登记注册、有营业执照、具有法人资格。银行不向个体工商户发放外汇货款。

　　(2)国内配套要落实。一般而言，进口了国外设备，还需要有厂房、有关辅助设备、原材料等国内人力物力的配合，才能够正常运转，形成生产能力。所以，利用外汇货款进口国外设备的项目，必须先落实国内的配套措施。

　　(3)贷款项目必须经过批准并纳入计划。

　　(4)还款确有保证。外汇贷款必须以外汇来偿还。因此借款单位必须有可靠的外汇来源和按期还本付息的能力，并提出有根据的还款计划。

　　1.汇率风险外汇借贷存在汇率风险，即借款方在还款时需要支付的本金和利息可能因汇率波动而增加。如果借款方所持有的外币贬值，还款金额将大幅增加，从而导致借款方的财务风险增加。

　　2.利率风险外汇借贷中，借款方需要支付的利息可能因市场利率变化而增加。如果市场利率上升，借款方需要支付的利息也会随之增加，从而增加借款方的财务风险。

　　3.信用风险外汇借贷中，借款方可能存在信用风险，即无法按时还款。如果借款方无法按时还款，将会导致贷款方的资金流动性受到影响，从而增加贷款方的财务风险。

　　1.合理选择借款期限借款方应根据自身的资金情况和预期的外汇市场走势，合理选择借款期限。如果预期外汇市场存在波动，借款方可以选择较短的借款期限，以减少汇率波动对还款金额的影响。

　　2.建立汇率和利率风险管理机制借款方和贷款方可以建立汇率和利率风险管理机制，通过制定汇率和利率的锁定协议来规避汇率和利率风险。例如，借款方可以通过购买远期汇率合约来锁定未来的汇率，以规避汇率风险。

　　3.加强信用风险管理借款方和贷款方可以加强信用风险管理，通过评估借款方的信用状况和还款能力，降低信用风险。同时，借款方和贷款方可以签署担保协议，以规避信用风险。

　　4.选择合适的外汇借贷方式外汇借贷方式有多种，借款方应根据自身的需求和风险承受能力选择合适的外汇借贷方式。例如，如果借款方需要长期资金，可以选择固定汇率的外汇借款方式，以规避汇率风险。

　　(5)使用贷款项目的经济效益必须良好。贷款项目符合花钱少、收益大、创汇高、还款快的四项要求。