现金流入对现金流出比率

　　现金流入对现金流出比率表明企业经营活动所得现金满足其所需现金流出的程度。

　　现金流入对现金流出比率，用公式表示为：

　　现金流入对现金流出比率＝经营活动的现金流入累计数÷经营活动引起的现金流出累计数

　　一般而言，该比率的值应大于1，这样企业才能在不增加负债的情况下维持简单再生产，它体现了企业经营活动产生正现金流量的能力，在某种程度上也体现了企业盈利水平高低。比值越大，说明企业上述各方面的状况越好，反之，则说明企业上述各方面的状况越差，发展能力越弱。

　　企业的现金流是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。现金流是衡量企业财务状况的重要指标之一，它可以帮助企业管理者了解企业的资金流动情况，从而更好地规划和管理企业的经营和投资活动。

　　现金流入，就是企业收到了钱；现金流出，则是企业花出了钱。而现金净流量，就是流入与流出之间的差额，它反映了企业现金的增减变化。

　　现金流可以分为以下几个方面：

　　1、经营性现金流：这是企业日常经营活动产生的现金流入和流出。包括销售产品或提供服务所收到的现金、支付给供应商和员工的现金、支付利息和税款的现金等。

　　2、投资性现金流：这是企业进行投资活动产生的现金流入和流出。包括购买或出售资产、购买其他公司的股权、收到或支付的债权等。

　　3、筹资性现金流：这是企业进行筹资活动产生的现金流入和流出。包括从股东或债权人获得的现金、偿还债务所支付的现金、发行股票或债券所获得的现金等。

　　现金流对企业非常重要，因为它反映了企业的健康状况和经营能力。正面的现金流表示企业能够从其经营活动中产生足够的现金，用于支付债务、投资发展、分配股东回报等。负面的现金流可能意味着企业面临资金短缺、经营困难或财务风险。

　　现金流分析对于投资者和财务分析师来说是非常重要的工具。通过对现金流量表的分析，可以评估企业的盈利能力、资金运作能力、债务偿还能力以及投资潜力。此外，现金流分析也有助于评估企业的稳定性和可持续性，以及预测未来的现金流状况。