现金净流量

　　现金净流量是指现金流入和与现金流出的差额。现金净流量可能是正数，也可能是负数。如果是正数，则为净流入；如果是负数，则为净流出。现金净流量反映了企业各类活动形成的现金流量的最终结果，即：企业在一定时期内，现金流入大于现金流出，还是现金流出大于现金流入。现金净流量是现金流量表要反映的一个重要指标。

　　经营活动现金净流量是经营现金毛流量扣除经营营运资本增加后企业可提供的现金流量。其计算公式为：

　　经营活动现金净流量=经营净收益+非付现费用-经营资产净增加-无息负债净减少。

　　相关分析：经营活动现金净流量为负数的情况说明

　　1、当企业经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，这时候表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场；

　　2、当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为正数，筹资活动现金净流量为负数时，可以认为企业处于衰退期。这个时期的特征是：市场萎缩，产品销售的市场占有率下降，经营活动现金流入小于流出，同时企业为了应付债务不得不大量收回投资来弥补现金的不足。

　　现金流量是企业产生的、在满足了再投资需要之后剩余的现金流量，这部分现金流量是在不影响公司持续发展的前提下可供分配给企业资本供应者的最大现金额。而现金净流量是收到的现金和支出的现金之间的差，是一个差异值。