当日收存现金抵用率

　　当日收存现金抵用率是指当日以收进现金经复点后，用于对外支付的总额占当日全部收进现金总额的比率。其中，现金有广义和狭义之分。广义的现金包括库存现金、银行活期存款、银行本票、银行汇票、信用证存款、信用卡存款等内容。西方会计惯例所称现金即为广义的现金，与我国会计中的货币资金概念几乎一致。我国会计惯例所称现金为狭义的现金，即库存现金,是可由企业任意支配使用的纸币、硬币。

　　当日收存现金抵用率的计算公式为：当日收存现金抵用率＝（当日付出现金总额-当日出库现金及昨日尾数额-当日付款尾数额）÷当日收存现金总额×100%

　　当日收存现金抵用率高，说明参与周转的资金多且速度快，工作效率高，效益好，反之则相反。

　　当日收存现金抵用率和当日现金归行率是两个不同的比率，当日现金归行率是指各开户单位当日送存银行的现金合计额占各开户单位当日实际现金收入总额的比率。此比率数据一般可进行抽样调查推算，归行率高则表明现金归行速度快。既有利于银行存款的增加，又有利于单位财产安全和增加利息收入；反之归行率低，则表明现金归行速度慢，对银行和单位的经济效益都不利，有待于加强管理。