现金收入

　　现金收入是指企业销售货物、提供劳务、转让财产、取得利息收入、租金收入等收入时，取得的现金的部分。其中，收入，会计学术语，会计要素之一，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

　　各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：

　　1、单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。

　　2、收取不能转账的单位或个人的销售收入。

　　3、不足转账起点（起点为100元）的小额收入等。

　　除了上面项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转账结算。

　　现金支出是“现金收入”的对称，有狭义和广义之分。狭义即指银行向市场投放货币。在我国，中国人民银行发行的人民币是唯一合法的通货，现金支出即付出人民币。广义则指社会各单位付出现金，如向职工发放工资。收购农副产品、提取储蓄存款和发放救济款等等。

　　经营性现金收入指的是企业从经营活动中获取的利润除去与长期投资有关的成本以及对证券的投资后剩余的现金流量。经营活动现金流量包括销售商品提供劳务收到的现金、收到到的其他与经营活动有关的现金、购买商品、接受劳务收到的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费、支付与其他经营活动有关的现金。经营活动现金流量是指企业投资活动和筹资活动以外的所有的交易和事项产生的现金流量。它是企业现金的主要来源。