等额本金

　　等额本金是贷款的一种还款方式，指在还款期内把贷款数总额等分，每月偿还同等数额的本金和剩余贷款在该月所产生的利息，每月还款数越来越少。总利息相对于等额本息利息而言也要低。这类贷款可以提前还款。

　　适用于有持续现金流流入的行业和借款人，且前期现金流入较大而后递减的情况。或者是借款人或企业有一定的资金储备，采取等额本金方式可以节省利息，尤其是前期归还本金较多，适合于有提前还款计划的借款人。

　　优点：每月归还本金，贷款余额每月都在减少，前期归还本金较多，适用于提前还款节省利息。

　　缺点：前期归还本金较多，故还款压力较大。同时随着本金每月归还，利用的资金也在减少，资金利用率不高。

　　等额本金计算方法如下：

　　每月应还的本金（不变）＝贷款总额／还款总月数；

　　每月应还的利息（递减）＝剩余本金X月利率；

　　每月应还的月供（递减）＝每月应还的本金＋每月应还的利息。

　　案例说明：李先生买了一套商品房，面积120平米，他向银行贷款60万，还款期限为20年，年利率为6%（月利率为5%），现在我们用等额本金法进行分析。

　　等额本金：

　　第一个月=（600000/240）+（600000-0）*5%=5500元

　　第二个月=（600000/240）+（600000-2500）*5%=5487.5元

　　......

　　如住房公积金贷款的还款方式有等额本息还款法和等额本金还款法两种。具体区别如下：

　　一是还款方式不同。等额本息还款法是将借款人在贷款期限内应还贷款本息均分到每个月，每月还款额均等;月还款由本金和利息组成，第一个月还款额中利息最多，本金最少，以后逐月本增息减。等额本金还款法是将借款人的贷款期限内应还款本金均分到每个月，利息按每月本金占用额度计算，每月还款额(本息合计)不同且逐月减少。

　　二是累计偿还利息不同。等额本金还款方式因资金占用时间较等额本息还款方式少，计付资金占用利息相应要少。

　　三是还款压力不同。相比较而言，等额本息还款法还款压力均衡，适用于现期收入较少，预期收入将稳定增加的借款人。等额本金还款法初期还款压力较重，随着还款次数的增多，还款压力日趋减弱，适用于有一定的偿还能力的，但预期收入可能逐渐减少的借款人。

　　借款人提前还清贷款，无论哪种计息方法都是根据剩余本金实际占用天数，按原借款合同约定期限的相应利率计算利息。借款人可根据自己的家庭实际收入情况自由选择以上两种还款方式。