贸易信贷

　　贸易信贷是指中国境内的对外贸易经营者与境外主体（含港、澳、台地区）进行货物贸易交易时，由于货物的资金收付时间与货物所有权发生转移的时间不同而产生的应收/预收款和应付/预付款。

　　贸易信贷中的“交易”是指货物所有权在居民与非居民之间发生转移的交易。即，从境内企业（居民）角度看，交易对手应是境外企业或境外个人（非居民）。在中国境内依法注册成立的企业是中国居民，在境外依据当地法律注册成立的企业是非居民。

　　贸易信贷中的“进出口贸易”与海关统计的进出口贸易概念不完全一致。本制度所指进出口贸易包括一般贸易等纳入海关统计的货物贸易，也包括离岸转手买卖、网购等未纳入海关统计的货物贸易，但不包括以获取/支付工缴费为目的并不转移货物所有权的来料/出料加工。

　　出口/进口重点企业贸易信贷申报表的填报应遵循权责发生制原则，一般情况下，与企业会计账面记录保持一致。货物所有权发生转移的时点和确认资金收付的时点，均以会计账面记录为准。由此产生的企业填报货物进出口额与海关统计的差异、企业填报货物贸易收付金额与通过银行进行的涉外收付款申报的差异均为正常情况。

　　需注意的是，企业按照会计账面记录填报时，应符合贸易信贷统计口径，不应申报非货物贸易或与境内主体发生的货物贸易。可参考外币、外销、报关、国外发票等信息来辅助识别“与非居民进行的货物贸易”，但前提是完全符合贸易信贷统计口径。

　　涉外收付款是指境内居民和境内非居民通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项，以及境内居民通过境内银行与境内非居民之间发生的收付款。

调查对象和统计范围

　　中国境内与境外主体开展国际货物贸易的对外贸易经营者（以下简称调查对象）。

　　国家外汇管理局每年年初将确定和发布参与月度调查的企业名单。原则上，全部月度调查企业的进出口规模或贸易收付款规模应覆盖全国总量的60%。国家外汇管理局可根据全国涉外收支和进出口形势调整上述覆盖比率。

　　国家外汇管理局分支局（以下简称各分支局）应根据国家外汇管理局发布的企业名单开展贸易信贷调查工作，但特殊情况下，可少量替换辖内企业。

调查内容

　　贸易信贷是指中国境内的对外贸易经营者与境外主体（含中国香港、澳门和台湾地区）进行货物贸易交易时，由于货物的资金收付时间与货物所有权发生转移的时间不同而产生的应收/预收款和应付/预付款。

　　我国国际货物贸易是指我国境内对外贸易经营者与境外主体之间进行的以转移货物所有权为目的的交易，包括离岸转手买卖，但不包括不转移货物所有权而以获取工缴费为目的的来料/出料加工，也不包括境内海关特殊监管区域和保税监管场所（以下简称海关特殊监管区域）主体与境内非海关特殊监管区域主体之间进行的货物交易。

　　离岸转手买卖指我国境内对外贸易经营者从境外主体购买货物，随后向另一境外主体转售同一货物，但该货物始终未实际进出我国关境（含海关特殊监管区域）的交易。

　　国际货物贸易中货物所有权转移与资金收付的时间以调查对象的会计账面记录为准。贸易信贷申报表包括调查对象组织机构基本情况表、出口重点企业贸易信贷申报表和进口重点企业贸易信贷申报表三张报表。

　　组织机构基本情况表中的调查指标主要包括：调查对象单位名称、统一社会信用代码、所属外汇局代码、企业海关代码、单位地址、邮政编码、经济类型代码、行业属性代码、主要贸易方式、主营产品、主要出（进）口国家及地区、第一投资者国家/地区及其占比、企业联系人、企业联系人电话、企业联系人手机、贸易信贷申报表填报人、填报人电话、填报人手机、填报人传真、填报人电子邮箱等。

　　出口/进口重点企业贸易信贷申报表中的调查指标主要包括：当期出（进）口总额、当期收到（支付）的出（进）口货款金额、期末账面出（进）口应收（付）款余额、期末账面出（进）口预收（付）款余额、其他因素导致的当期偏差、出（进）口应收（付）款平均周期等。

调查频率和时间

　　贸易信贷调查采取月度调查方式。月度调查数据（包括12月份数据）报送截止时间为次月15日（如遇非工作日，则顺延至下一工作日）。各分支局按照规定时间完成月度数据的核查和督报工作。国家外汇管理局可以根据有关时效性要求和节假日安排，适时调整贸易信贷调查的频度和报送时间。

调查方法

　　调查对象包括两类企业：月度出口调查企业和月度进口调查企业，两类企业可能重叠。调查对象应通过“数字外管”平台互联网版贸易信贷调查系统（访问网址为：http://zwfw.safe.gov.cn/asone）填报数据。各分支局通过应用服务平台贸易信贷调查系统外汇局版（访问地址为http://asone-biz.safe/asone/）进行数据质量核查和督报等工作。

报送要求

　　为避免贸易信贷数据申报出现遗漏或重复，一般情况下，调查对象应按照“谁进行贸易收付款，谁申报”的原则，填报其账务处理中货物出（进）口，及相应的货款收付情况。