一线准备

　　一线准备一般是指银行的“一线准备”，即现金项目，虽然现金项目盈利性很低，但它是银行资产流动性的重要保证，因此被称为是银行的“一线准备”。

　　现金是指企业的库存现金，包括人民币现金和外币现金。

　　企业在办理有关现金收支业务时，应当遵守以下几项规定：

　　(1)开户单位的现金收入应于当日存送开户银行，当日存送困难的，由开户银行确定送存时间。

　　(2)开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得“坐支”现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经有关部门审查批准，并在核定的坐支范围和限额内进行，同时，收支的现金必须入账。

　　(3)开户单位从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，有本单位财会部门负责人签字，盖章，并经开户银行审查批准后予以支付。

　　(4)因采购地点不确定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的单位，应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字，并经由开户银行审查批准后予以支付。

　　此外，不准用不符合国家统一会计制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”;不准谎报用途套取现金;不准用银行账户代替其他单位和个人存入或支取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。银行对于违反上述规定的单位，将按照违规金额的一定比例予以处罚。

　　企业必须设置“现金日记账”按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符。月份终了，“现金日记账”的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。

　　现金的库存限额。现金的库存限额是指按照银行现金管理规定，由开户银行核定的企业现金的库存最高额度。现金的库存限额由开户单位提出申请，由开户银行审查核定。现金的库存限额原则上根据企业3至5天的日常零星开支的需要确定。边远地区和交通不发达的地区可以适当放宽，但最多不超过15天。企业每日的现金结存数，不得超过核定的限额，超过的部分必须及时送存银行;不足限额时，可签发现金支票向银行提取现金补足。

　　商业银行的流动性包括两个方面，一是资产的流动性，是指银行所持有的资产能够随时得到偿付或者在不损失价值的条件下确有销路，即变现能力。二是负债的流动性，是指银行能够轻易地以较低成本随时获得所需资金的能力，是指银行获得资金的负债能力，这是从流量的角度看流动性。因此，银行变现能力和获得资金的负债能力是银行为保持充足的流动性所必须具备的两种能力。商业银行的流动性管理，可以从资产和负债两方面进行操作。一从资产方面看，保持适度流动性的方法就是保持分层次的准备资产。准备资产是指银行所持有的现金资产和短期有价证券。二从负债方面看，银行可以通过借入资金的安排来满足现金支付的需要。