对公账户

　　对公账户即企业银行结算账户，是为企业法人、非企业法人、个体工商户办理结算业务的账户，能有效保障资金安全。

　　经营活动的日常资金收付，以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。它是非居民（个人）账户，如公司、行政事业单位等银行账户，没有卡和存折，通过支票和汇款凭证取钱。

　　单位发工资、特定用途资金专项管理、日常转账结算和现金收付等都是通过各种对公结算账户进行的，主要体现在这几项：

　　(1)从税务申报和税款的缴纳上，企业必须要用到对公账户。作为企业必须履行的义务，记账报税隐性要求了企业必须办理银行开户；并且，如果申请个退税补贴一类的，也必须通过对公账户走，不会打给个人账户。

　　(2)从经营的角度上看，企业在与客户进行交易时，部分客户也会要求必须使用对公账户进行收付款。

　　只有清楚地将法人的财产与私人的财产进行分割，才不会出现财产的混同。公司将法人的对公账户完全地独立，才能够保证公司财产的独立性。

　　如果交易金额转到私人账户上，那这笔交易明显就做不到三流合一，也许会被税局稽查。

　　(3)就企业实际的经营运转来看，对公账户更方便实现资金各个用途的专项管理，提高公司对于资金的管理效率。

　　比如，公司通常会开立基本户、一般户、或者专门用途的账户等用于不同的资金管理需求，或者不同的用途。这样不仅可以清楚地划分资金的用途，也便于掌握企业各个款项的资金流向。定期对于各个资金户的流水进行分析，可以更有利于做出准确的资金筹划。

　　简而言之，公司的一切经营活动资金往来都必须通过对公账户来完成！

　　(1)对公账户是一家企业信用和实力的象征

　　如果一个公司、企业连对公账户都没有，就很难让人信服，无论是银行还是客户想要长期合作都要权衡利弊。从客户的角度上来看，同等条件下，肯定会选择对公账户开立时间较早的这家，跟购物的时候，选择“百年老店”是一样的道理。

　　(2)银行对公账户时间开立时间长，银行还能为企业提供信用贷款

　　一家优质企业的账户，对于银行来说，是极其宝贵的，而银行对这样的对公账户，评分是极高的。经常会对这些优质的对公账户，提供信用贷款额度，甚至都不用担保。

　　(3)对公账户是企业发展的基础

　　公司办理对公账户是非常有必要的，无论是办理转账结算，或者是收、付现金这种金融活动都是要通过这个账户办理的，办这种对公账户是保证公司发展的条件之一。

　　很多企业在选择供货商的时候，都会要求把款项打到对公账户，如果你没有对公账户，有可能就会失去一次发展的机会。

　　《个体工商户条例》等相关规定中，并未对个体户开设对公账号做出强制要求，也就是说，个体户可以使用私人账户作为营业账户。但出于资金监管以及风险管控等方面考虑，个体户涉及以下几方面的，需要开设对公账户。

　　1.个体户有开票需求；

　　2.个体户需要给自己或员工缴纳社保公积金；

　　3.合作方需要对公打款往来；

　　4.入驻平台要求提供对公账户；

　　5.税务征收方式为查账征收。

　　单位账户支付给自然人账户的限制性规定：

　　如果个体户不开设对公账户，意味着同客户的所有款项都要转入自然人账户，款项支付方开户银行可能也会提出很多要求证明转款的合理性，甚至对转款额度做出限制，这一点在《人民币银行结算账户管理办法》文件中也有相应规定:

　　第四十条 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据:

　　（一)代发工资协议和收款人清单

　　（二)奖励证明

　　（三)新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。

　　（四)证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。

　　（五)债权或产权转让协议

　　（六)借款合同

　　（七)保险公司的证明

　　（八)税收征管部门的证明

　　（九)农、副、矿产品购销合同。

　　（十)其他合法款项的证明

　　从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。

　　这就表明了，单位对公户支付给自然人账户，额度低于5万元属于小额，不做更多监管，但超过这个标准必须提供付款凭据，其实是出于银行资金监管需要，企业必须证明转款背后业务的真实性与合理性，银行才会转款，实务中当然各地银行监管力度不同，但也必须按照政策施行。

　　得出结论：

　　1、个体户可以开设，也应该开设对公账户，包括基本户与一般户;

　　2、如果不开设对公账户，以自然人账户替代，实务中可能会被银行制约转款额度；

　　3、某些特殊交易或者规范单位以自然人账户完全无法操作。