企业风险评估

　　企业风险评估是对所收集的风险管理初始信息和企业各项业务管理及其重要业务流程进行的风险评估，具体包括风险识别、风险分析和风险评价三个步骤，其目的在于查找和描述企业风险，评价所识别出的各种风险对企业实现目标的影响程度和风险价值，给出风险控制的优先次序等。风险识别、风险分析和风险评价要采取定性与定量相结合的方法，如问卷调查、专家咨询、管理层访淡、集体讨论、情景分析、统计分析、模拟分析等。

　　(1)分析项目：一般按企业内部控制的风险点确定和划定。

　　(2)测评方法：根据分析方法确定，一般分为询问和检查两个方法。

　　(3)事件的风险等级：一般分为特大、较大、一般、较低、忽略等五个级别，分别用5、4、3、2、1代替。得分越高则说明企业风险越大，得分越低说明风险越低。

　　(4)确定权重：是指某项目在整个风险控制范围中的重要程度，企业整个风险权重为1。按其重要程度，在评估前给定权重。

　　(5)计算风险值：将风险等级分与权重积计算，得分越高表示风险越大，反之则越小。

　　(6)确定控制分值：一般按5分计算，如企业风险控制工作好，则说明风险越小，表现为风险分低，反之则高。在0—5分之间取数。取风险值与企业控制得分值之积作为目前风险控制状况得分值。

　　(1)认真分析企业管理现状；

　　(2)明确企业战略目标；

　　(3)了解、掌握行业情况和企业竞争态势、发展状况；

　　(4)企业高管层对风险的分析和判断；

　　(5)向不同部门和不同管理层次的员工了解和收集对企业风险的认识和态度；

　　(6)设定风险调查评估的主要项目和风险点；

　　(7)调查和评估；

　　(8)收集和整理资料；

　　(9)评估分析结果。

　　企业风险评估方法有定性、定量以及定性与定量相结合的技术，定性技术包括列举风险清单、风险评级和风险矩阵等方法，定量技术包括概率技术和非概率技术。

　　其中：

　　概率技术

　　风险价值：风险价值是指正常波动下，在一定的概率水平下，某一投资组合在未来特定期间内，在给定的置信水平下面临的最大可能损失。它是集市场风险、信用风险、利率风险与汇率风险等财务风险于一体的统一性标尺。还有类似风险现金流量与风险价值模型。

　　损失分布：某些经营或信用损失的分布估计使用统计学技术(一般是基于非正态分布)来计算给定置信度下的经营风险导致的最大损失。这些分析需要收集根据损失的根本原因分类的经营损失数据，如销售惯例、未被授权的活动。

　　事后检验：企业通过使用历史数据测算的风险事件发生的频率及此类事件带来的影响来验证定性评估中对初始影响和概率的估计。这些数据可应用于其他企业了解这类事件。

　　非概率技术

　　敏感分析：是指在合理的范围内，通过改变输入参数的数值来观察并分析相应输出结果的分析模式。敏感性分析用来评价潜在事件的正常或日常变化的影响。

　　情景分析：是一种自上而下“如果—那么”的分析方法，可以计量一个事件或事件组合对目标的影响。管理层在战略计划编制时，可以实施情景分析，用以评价对股东价值增加的情况。

　　压力测试：是情景测试法的一种形式，是在极端情境下，分析评估风险管理模型或内部控制流程的有效性，发现问题，制定改进措施，目的是防止出现重大损失事件。

　　设定基准：也称标杆比较法，通过将本企业与同行业或同类型企业的某些领域的做法、指标结果等做定量的比较，来确定风险的重要性水平。包括内部基准，即将一个职能部门或子公司的度量与同一企业的其他职能部门或子公司进行比较;行业基准，即将本企业与其主要竞争企业或同行业全部企业的平均水平进行比较;最佳实践，即在跨行业中寻找最具代表性的企业作为度量标准。

　　企业风险评估是在企业风险识别的摹础上对一般企业存在的财产风险、人身风险、责任风险进行位化的考核。企业风险评估对企业财产的直接投失评估的方法包括重置成本法、现行市价法、收益现值法等。企业风险评估对企业财产间接损失的评估包括收益减少和额外费用的姗加；责任风险报失价位的评估包括有形报害赔偿、无形损失赔偿和惩罚性损害赔偿。企业风险评估对人身风险损失的评估包括六接担失金倾评估和间接报失金额评估.直接报失金额评估即收人能力损失、企业风险评估额外费用报失金额评估；企业风险评估间接损失金额评估包括重要任务损失、信用损失和业务损失。