周转期预测法

　　周转期预测法，又称定额日数计算法，它是根据流动资金完成一次循环所需要的日数(资金定额日数)和每日平均周转额(每日平均资金占用额)，来计算流动资金需要量的一种方法。

　　企业流动资金需求量测算是指，根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金的合理需求额，以提高资金使用效率，确保资金合理使用。

　　1、资金需要量预测

　　资金需要量预测是筹资的数量依据，应当科学合理的预测。筹资数量预测的基本目的是保证筹集的资金能满足生产运营需要，又不会产生资金而闲置。

　　资金需要量预测方法包括因素分析法、销售百分比法、资金习性预测法。

　　因素分析法又称分析调整法，是以有关项目基期年度的平均资金需要量为基础，根据预测年度的生产经营任务和资金周转加速的要求，进行分析调整，来预测资金需要量的一种方法。

　　销售百分比法是假设某些资产和负债与销售额存在稳定的百分比关系，根据这个假设预测外部资金需要量的方法。

　　资金习性预测法，是指根据资金习性预测未来资金需要量的一种方法。所谓资金习性，是指资金的变动同产销量变动之间的依存关系。

　　2、流动资金

　　流动资金是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资金,也是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金,具有周转期短、形态易变的特点。其主要包括货币资金、应收账款和存货。