中间业务收入比率

　　中间业务收入比率指中间业务收入在银行营业净收入中的占比，用来衡量商业银行中间业务创造非利息收入的能力。

　　中间业务收入比率=中间业务收入÷营业净收入×100%

　　根据2001年7月4日人民银行《商业银行中间业务暂行规定》（已废止）的定义，中间业务是指“不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”。从这个定义看，似乎当时的“中间业务”概念就等于“表外”业务的概念。但实际上在当时，中间业务主要指金融服务业务，即商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入，主要包括支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务、基金托管类业务和咨询顾问类业务等。也即现在这个《商业银行表外业务风险管理办法》第4条中说的“中介服务类业务”。这类业务不会形成或有资产/负债。

　　三大本质特征：

　　1.资产负债属性

　　•不形成表内资产或负债（表外业务属性）

　　2.资金运用方式

　　•银行不占用/少占用自有资金（区别于贷款业务）

　　3.收入来源

　　•以手续费、佣金为主要收入形式（非利息收入）

　　例：客户申请开立信用证，银行仅提供信用担保服务并收取开证费，不涉及资金投放

　　中间业务收入的重要性：

　　银行的中间业务收入占营业收入的比重，通常能够反映银行除赚存贷款利差外的赚钱能力。由于大部分中间业务对于银行而言，都不用承担风险，也不占用资本，有些还非常稳定，因此被视为一种很高效的收入。很多投资者也会很关注银行的“中收占比”。

　　中间业务收入基本等于手续费及佣金收入。中间业务收入一般是银行为客户提供一些除融资以外的金融服务（即中间业务）所产生的收入，赚取的是除息差外的收入。对于没有外汇业务的银行而言，中间业务收入=手续费和佣金收入，对于有代客外汇业务的银行，中间业务收入=手续费和佣金收入+一部分的汇兑收益。

　　中间业务收入按大项分类，可以分为几部分：

　　1.支付结算：反映填报机构为客户办理的与货币支付、资金划拨有关的业务而取得的中间业务收入。包括支付结算、银行卡（非分期业务）、贸易金融（不占资本部分）、账户服务等。

　　2.代理业务：反映填报机构接受客户委托，提供代理服务而取得的中间业务收入。包括托管及养老金、代理第三方产品销售（理财、保险、债券、基金等）、一般代理（代理收付款、代理结算清算等）。

　　3.风险承担及资本占用：反映填报机构办理向客户出售信用或为客户承担风险等业务而取得的中间业务收入。包括担保及承诺、贸易金融（占资本部分）、银行卡（分期业务）等。

　　4.金融市场交易类：反映填报机构开展货币市场交易、贵金属交易、外汇交易、固定收益交易、投资管理等业务而取得的中间业务收入。包括外汇买卖价差、代客贵金属交易、代客利率交易、代客商品交易、代客债券交易等。

　　5.投资银行及咨询顾问：反映填报机构为客户提供银团贷款、债券承销、资产管理、并购融资、咨询顾问等业务而取得的中间业务收入。