商业养老金

　　商业养老金是养老保险公司经营的新型商业养老保险业务，主要依托保险经营规则创新产品和服务，向客户提供养老账户管理、养老规划、资金管理、风险管理等服务。

　　2022年12月1日，银保监会发布《关于开展养老保险公司商业养老金业务试点的通知》，决定自2023年1月1日起，在北京市、上海市、江苏省、浙江省、福建省、山东省、河南省、广东省、四川省、陕西省等10个省（市）开展商业养老金业务试点。

　　首先，个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营，实现养老保险补充功能的养老保险制度。商业养老金是个人自愿参与，市场化、法治化运作的养老金融业务。

　　第二，个人养老金可享受税收优惠，而个人参与商业养老金业务则没有相关优惠。

　　第三，参与门槛不同。个人养老金要求参与人是中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。而参与商业养老金，只需要年满18周岁，并与养老保险公司签订相关业务合同。

　　第四，购买产品不同。个人养老金参与人可以购买符合规定的理财、存款、商业养老保险、公募基金等金融产品为个人养老金保值增值。商业养老金客户可选择购买养老保险公司提供的多种商业养老金产品。

　　商业养老金定位于面向广大人民群众的普惠性、创新性个人商业养老金融业务，是第三支柱养老保险的组成部分，对个人养老金制度发展具有支持和补充的作用。

　　由于个人所得税起征点、专项扣除等因素，实际上享受个人养老金税收延递的人群是有限的。在这种情况下，推出商业养老金业务，有助于在保障人群和保险产品层面补充个人养老金业务。

　　对于保险公司，开展商业养老金试点可引导保险公司尤其是专业养老保险公司聚焦养老保障领域，切实提高养老保险产品的竞争力，丰富养老保险产品公司，进一步发挥保险公司在第三支柱养老保险领域的功能作用。