背对背信用证

　　背对背信用证（Back to Back L/C））又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。

　　背对背信用证的开证行只能根据不可撤销信用证来开立。原信用证的金额（单价）应高于对背信用证的金额（单价），背对背信用证的装运期应早于原信用证的规定。

　　背对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种办法来沟通贸易。

　　1、适用于有中间商的贸易；

　　2、独立于原始信用证；

　　3、根据中间商意旨开立；

　　4、其受益人得不到原始证开证行的付款保证；

　　5、背对背证的开证行对实际供货人承担第一性付款责任。

　　1、进口商为其市场的需要，须进口商品，寻找货源;而制造商或供应商须开拓市场，寻找客户。两者之间因某种原因不能直接通商或来往，故须请中间商介入，把进出口业务联系在一起，而从中谋取利润。

　　2、中间商为了保住商业秘密，不愿将货源或商业渠道予以公开，以为赚取其中间的利润。故进口商与中间商签约进口所需货物，尔后中间商再与出口商签约，推销其产品，这种贸易方式称“三方两份契约”方式。

　　3、三方即出口商、中间商、进口商签订两份契约。中间商与进口商签订的契约，称第一份契约。依第一份契约所开具的信用证称原信用证（Original LeTTer of CrEDIt），亦称主信用证（Prime Letter of Credit）。

　　4、另外，中间商与出口商签订契约，称第二份契约，依第二份契约开具的信用证，称背靠背信用证（Back-to-Back Letter of credit），亦称附属信用证（Subsidiary Letter of Credit）。原信用证的受益人系为背靠背信用证的开证申请人，即原信用证的出口方变成背靠背信用证的进口方。原信用证的通知银行，往往是背靠背信用证的开证银行。为了实现这种贸易方式，在支付结算中可采用背靠背信用证（Back-to-Back Letter of Credit），但背靠背信用证是以原信用证（Original Credit）为后盾（Backed）而开发的。原信用证与背靠背信用证所列条款的不同点是在价格上有差额，原信用证价格高，背靠背信用证价格低，高低之差系为中间商所获的商业利润或佣金。

　　5、关于交货日期，背靠背信用证所列的交货日期在前，原信用证所列交货日期在后，以保证按期交货。

　　6、开立背靠背信用证的银行为了减少风险，保护其权益，故在信用证列有如下条款：

　　凭原受益人提示于×年×月×日×××银行（原信用证的开证银行）开立的第×××号原信用证规定的单据之后，才兑付背靠背信用证项下的汇票。

　　The credit amount is payable to you upon our receipt from the above accountee of the documents required under the Bank（Issuing Bank of Original Credit）L/C No.DATed.

　　上述条款称限制性条款，凡不能满足此条款所列的要求，背靠背信用证的受益人就得不到货款。

　　背靠背信用证的风险

　　背靠背信用证的风险在于：不论进口商因故倒闭或死亡，或对契约货物不能付款，或出口商（即制造商）因故不能交货，或货物的性能达不到规定的标准等，其中间商都要承担责任。

　　1、与出口商洽谈业务并签署合同。

　　2、与出口商确认合同后，计算差价和利润，然后与进口商签订合同。

　　3、与出口商协商确定信用证格式，以便双方都能签发和批准信用证。

　　4、确认LC格式后，交给进口商，让他用这个样本格式申请母证的签发。

　　5、进口商根据信用证格式申请签发母证。

　　6、母证签发前，一定要与其充分沟通，严格按照LC格式的相关规定，确定母证与子证的时间关系；如需修改，需与出口商沟通确认，确保信用证开出后不会出现不符或不符合双方要求的情况。

　　7、母证开证行开出第一张信用证（母证）。

　　8、通知中介，母证已经出了。

　　9、中间人根据母证和格式充分计算时差后申请开立背对背信用证（分信用证）。

　　10、子行将向出口商的通知行出具背对背信用证。

　　1、通知银行2通知出口商信用证已经开出，可以交货了。

　　12、出口商根据合同和信用证的条款按时交货。

　　13、出口商应向通知行2提交信用证项下所需的文件（例如，一套完整的正本清洁提单、原产地证书、质量证书、数量证书、商业发票或LOI及相关文件）。

　　14、通知行2将根据信用证的条款和要求检查单据，并将相关单据传递给子信用证的开证行（通知行1）。

　　15、子卡的发卡行收到通知行2发送的文件并核实无误后，将通知中间人。

　　16、中间人收到分信用证开证行的收款通知后，应根据与进口商的合同和信用证条款，向议付行提交有关单据、银行汇票和付款指示。

　　17、通知行1（议付行）在核对无误后将收到的单据传递给母证的开证行。

　　18、母证的开证行在收到通知行1交付的单据后，会根据信用证条款进行审核，审核无误后通知进口商到期付款。

　　19、进口商确认单据后，向母证开证行提交承兑回函。

　　20、母卡发卡行将向子卡发卡行发出承兑回函。

　　21、在贴现母证后，子公司银行可以向出口商的通知银行付款。

　　1、背对背信用证的开立不是原信用证申请人和开证行的意图。

　　2、背对背信用证和正本信用证是两种独立的信用证，同时并存。

　　3、背对背信用证的第二受益人不能得到原开证行的付款保证，只能得到背对背开证行的付款保证。

　　4、开立背对背信用证的银行是信用证的开证行。一旦开出，银行就要承担开证行的责任。