现金回收率

　　现金回收率是指现金回收额与投入资金或全部资金的比值，现金回收额除以投入资金，相当于投资报酬率，如除以全部资金，则相当于资金报酬率。

　　计算公式为：现金回收额/投入资金或全部资金

　　现金回收额（或剩余现金流量）：计算公式为：经营活动现金净流量-偿付利息支付的现金。该指标相当于净利润指标，可用绝对数考核。分析时，应注意经营活动现金流量中是否有其他不正常的现金流入和流出。如果是企业集团或总公司对所属公司进行考核，可根据实际收到的现金进行考核。如：现金回收额=收到的现金股利或分得的利润+收到的管理费用+收到的折旧+收到的资产使用费和场地使用费。

　　现金流量表，是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金流量包含以下三大类：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量。简单来理解，经营活动现金流是企业做生意赚的钱，投资活动现金流是企业买设备建厂房等（对内投资）或者企业入股其他公司等（对外扩张）的钱，筹资活动现金流是企业借钱或者分红、还债等的钱。

　　现金流量反映了企业现金的流入和流出情况，是评估企业流动性的重要指标。良好的现金流量意味着企业有足够的现金来支付其短期债务和运营成本。

　　现金流量信息对于企业的筹资、投资和运营决策至关重要。例如，老板可以根据现金流量的状况来决定是否增加投资、扩大生产规模或调整销售策略。