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期末现金及现金等价物余额

编辑:0次 | 浏览:3583次 词条创建者:杨子文     创建时间:10-12 11:08

标签: 期末现金及现金等价物余额

摘要: 期末现金及现金等价物余额就是企业最后兜里剩下的钱有多少。既然现金流是企业的生死线，就是看余额有多少，余额充足，说明资金链没问题，余额不足甚至没有了，那这家企业就有大问题了。[阅读全文:]

期初现金及现金等价物余额

编辑:0次 | 浏览:2213次 词条创建者:杨子文     创建时间:10-12 10:59

标签: 期初现金及现金等价物余额

摘要: 期初现金及现金等价物余额是指资产负债表中上一期末的现金及现金等价物余额。公式为：期初现金及现金等价物余额=期初货币资金的金额+现金等价物-受限货币资金。[阅读全文:]

现金及现金等价物净增加额

编辑:0次 | 浏览:4442次 词条创建者:杨子文     创建时间:10-12 10:42

标签: 现金及现金等价物净增加额

摘要: 现金及现金等价物净增加额就是指在现金流量表的三大部分(经营活动、投资活动、筹资活动)中的广义现金的增加额以及汇率变动对现金及现金等价物的影响。[阅读全文:]

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

编辑:0次 | 浏览:2143次 词条创建者:杨子文     创建时间:10-12 10:27

标签: 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

摘要: 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额是投资活动现金流量的内容，是指企业支付收购子公司或者其他合营联营企业收到的现金净额，该项目一般在对外收购时产生。[阅读全文:]

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

编辑:0次 | 浏览:1859次 词条创建者:杨子文     创建时间:10-12 10:14

标签: 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

摘要: 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额是投资活动现金流量的内容，是指企业处置子公司收到的现金，如对外转让子公司收到现金、对外转让合营、联营企业收到的现金等。[阅读全文:]

支付其他与经营活动有关的现金

编辑:0次 | 浏览:3278次 词条创建者:杨子文     创建时间:10-12 09:51

标签: 支付其他与经营活动有关的现金

摘要: 支付其他与经营活动有关的现金与“收到其他与经营活动有关的现金”科目类似，是指与除了购买、税费返还等以外与日常经营相关的现金流，例如：罚款支出、业务招待费、支付给上游的押金保证金等。[阅读全文:]

支付的各项税费

编辑:0次 | 浏览:1415次 词条创建者:杨子文     创建时间:10-12 09:42

标签: 支付的各项税费

摘要: 支付的各项税费是指企业支付日常生产经营活动过程中产生的税费，如增值税、附加税、土地使用税、房产税、车船税等，但是不包括契税、车辆购置税，这两个在投资活动列报。[阅读全文:]

支付给职工以及为职工支付的现金

编辑:0次 | 浏览:3763次 词条创建者:杨子文     创建时间:10-12 09:36

标签: 支付给职工以及为职工支付的现金

摘要: 支付给职工以及为职工支付的现金是指，企业支付员工薪酬的现金支出。如支付员工的工资、福利费、代扣个人所得税、工会经费、职工教育经费、社会保险费等。[阅读全文:]

购买商品接受劳务支付的现金

编辑:0次 | 浏览:3097次 词条创建者:杨子文     创建时间:10-12 09:28

标签: 购买商品接受劳务支付的现金

摘要: 购买商品接受劳务支付的现金是指，企业采购原材料、支付与生产活动直接相关的支出以及接受劳务委托等所支付的现金，如支付采购款、支付车间租金、水电、支付分包的劳务支出等（均是含进项税）。[阅读全文:]

收到其他与经营活动有关的现金

编辑:0次 | 浏览:2617次 词条创建者:杨子文     创建时间:10-12 09:17

标签: 收到其他与经营活动有关的现金

摘要: 收到其他与经营活动有关的现金是指除了销售、税费返还以外的其他和日常经营有关的现流。例如下游客户缴纳的押金保证金，日常返还的备用金、罚款收入、经营性利息收入及其他营业外收入。[阅读全文:]