现金流量变动

　　现金流量变动，是指某项资产或负债或未来的交易可能会导致企业的现金流入或流出的变动。

　　现金流入就是收入，卖产品、卖服务和边角料残次品的收入，也可以算作流入。

　　现金流出主要包括以下四个方面：①原材料的购买支出；②员工工资；③缴纳的各种税金；④报销的各种费用。

　　如果一家企业的流入大于流出，说明其可以通过经营活动获取利润；如果企业的流入小于流出，说明企业的销售不佳，需要通过融资来进行扩张。

　　很多互联网公司刚成立时都是通过不断增加客户数量的方式融资的，从而维持经营。一旦它的融资链断裂，后果十分严重。

　　通过经营活动的现金流入来完成融资是最好的融资方式。这样，企业就算不贷款、不引入资本，也能维持正常的资金运转。

　　现金流量是指企业某一期间内的现金流入和流出的数量。例如：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入;购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。衡量企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。企业日常经营业务是影响现金流量的重要因素，但并不是所有的经营业务都影响现金流量。

　　现金流量的来源主要有三个：

　　（1）企业资本投入或从银行、其他贷款机构借入的资金。

　　（2）投资赚取的现金。

　　（3）企业通过经营赚取利润获得的现金。

　　可以很明显地看到：现金流量的来源不仅局限于盈利，例如银行贷款就不属于利润。