经营活动现金流入小计

　　经营活动现金流入小计是公司经营活动产生的现金流入总额，包括销售商品、提供劳务收到的现金；收到的税费返还；收到其他与经营活动有关的现金。

　　销售商品、提供劳务收到的现金，直白来说就是：“公司卖东西、提供服务时，实实在在收到的现金有多少（包括今天收的和以前欠的钱）。”

　　举个生活中的例子：你开了一家理发店，这个月的经营情况如下：

　　现结客户：剪发、烫染直接收现金或扫码支付，一共收到2万元；

　　会员储值：老客户提前充卡存了5000元（比如充500送100，这500元是现金，100元是赠品不算）；

　　收回欠款：上个月赊账给附近公司的员工理发，这个月收回3000元；

　　退款客户：有位客户对烫染不满意，退了200元现金。

　　销售商品、提供劳务收到的现金=2万（现结）+0.5万（储值现金）+0.3万（收回欠款）-0.02万（退款）=2.78万元。

　　核心：只算和“卖东西、提供服务”直接相关的现金流入流出，不管这些生意是这个月做的还是上个月做的，只要现金在这个月到手或退回，就记在这里。

　　专业定义：在财务报表中，销售商品、提供劳务收到的现金是经营活动产生的现金流量的核心科目，反映公司主营业务的现金获取能力。

　　收到的税费返还，本项目反映企业收到返还的各种税费，如收到的增值税、所得税、消费税、关税和教育费附加返还款等。企业收到或缴回增值税期末留抵退税款项产生的现金流量，属于经营活动产生的现金流量，应当将收到的增值税期末留抵退税款项有关现金流量在本项目中反映；缴回并继续按规定抵扣进项税额的增值税期末留抵退税款项有关现金流量不在本项目中反映，应当在“支付的各项税费”项目中反映。本项目可以根据有关科目的记录分析填列。

　　收到其他与经营活动有关的现金包括收到的财政拨款、个税手续费返还、工会经费返还、备用金借款收回、营业外收入等。

　　经营活动现金流入简单来说就是公司在日常经营过程中所产生的现金收入。通常包括下面几项：

　　①销售商品、提供劳务收到的现金：这个是公司主营业务带来的现金流入，也是主要的经营活动现金流入来源。公司卖的货收到现金计入这项，而收到应收账款意味着公司没有现金流入，不在这里列示；

　　②收到的税费返还：公司过去支付的某些税项超过了实际应缴税额，而获得的税务机关的现金返还。比如增值税退税、出口税退税等；

　　③收到其他与经营活动有关的现金：除了上面这两项之外，和经营相关的现金流入都放在这里。比如：银行存款的利息收入、政府补助、保险赔偿金、收到的罚款、收回的坏账等。