核心负债比例

　　核心负债比例是指中长期较为稳定的负债占总负债的比例。该指标是银行业非现场监管基础指标，属于风险水平-流动性风险指标，也是银行业非现场监管关键指标数据质量承诺制度要求报送的关键指标。

　　计算公式：核心负债比例=核心负债/总负债×100%

　　核心负债包括距离到期日三个月以上（含）的定期存款和发行债券，以及活期存款中的稳定部分。

　　总负债是资产负债表中负债总计的余额。

　　活期存款中的稳定部分按规定方法进行审慎估算。

　　一是指标地位有所下降。该指标在《商业银行风险监管核心指标(试行)》中属于一项核心指标，指标指不应低于60%。但在《商业银行流动性风险管理办法（试行）》（中国银监会2015年9号令）建立了2+N的流动性风险管理体系，该指标则归入流动性风险监测参考指标，也不属于CAMELS+评级体系中定量指标。相比于成熟的流动性比率和流动性覆盖率（LCR）2项法定监管指标，该指标地位有所下降，但仍不失为判断银行资金稳定程度的一项好指标。

　　二是与流动性风险成负相关。一般来说，核心负债是银行负债中相对稳定的部分，由于它具有期限长或者波动性较小的特点，因而受利率变化、季节变化和经济环境变化的影响相对较小。核心负债比例指标能够较好地反映商业银行负债的稳定性状况。若银行的核心负债依存度较高，则说明该银行负债的稳定性较好，在其他情况类似的情况下，银行流动性风险也较小。

　　三是同业存单逐步被市场接受。2008年国际金融危机表明，银行过多依赖市场筹集资金在发生危机时更容易导致流动性危机，因此危机后银行更加关注负债的稳定性。2017年之前，银监会一直将同业存单放入[3.7其他有确定到期日的负债]之中，很多发行同业存单的中小银行一直也认为剩余期限90天以上的同业存单不纳入核心负债不尽合理，而同业存单的发行规模又受到央行控制，债券属性也越来越强，其流动性在市场上被充分肯定，因此，银监会充分考虑到上述因素，在2017年报表修订中将其和债券并列，而在指标计算方法未做调整的因素下，实际上等于将剩余期限90天以上的同业存单纳入了核心负债。

　　银行的负债并不是我们通常意义上的债务，而是指银行通过吸收存款和发放贷款等形式，形成的资金流动。这种负债实际上是银行业务运作的一部分，是银行正常运营的体现。

　　负债业务是商业银行通过对外负债方式筹措日常工作所需资金的活动，是商业银行资产业务和中间业务的基础，主要由自有资本、存款和借款构成，其中存款和借款属于吸收的外来资金，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。

　　商业银行的自有资金是指其拥有所有权的资本金。主要包括股本金、储备资金以及未分配利润。其中，股本金是银行成立时发行股票所筹集的股份资本；储备资本即公积金，主要是以税后利润提成而形成的，用于弥补经营亏损的准备金；利润是指经营利润尚未按财务制度规定进行提取公积金或者分利处置的部分。

　　在商业银行的全部信贷资金来源中，自有资金所占小，一般为全部负债业务总额的10%左右，但是自有资金银行经营活动中发挥着十分重要的和不可替代的作用。它是商业银行开业并从事银行业务的前提；其次，它是银行资产风险损失的物质基础，为银行债权人提供保障；再次成了提高银行竞争力的物质保证。

　　存款是银行负债业务中最重要的业务，是商业银行经费的主要来源。吸收存款是商业银行赖以生存和发展的基础，占到负债总额的70%以上。"对银行来说具有重要意义的存款"，马克思的这一论断清楚地揭示了存款业务在经济地位。

　　商业银行的存款种类可以按不同的标准来划分：按存款类别可划分为活期存款、定期存款、储蓄存款和通知存款等期限长短可划分为短期、中期、长期存款；按存款的经济来可划分为工商业、农业、财政性、同业存款等。