合规性审计

　　合规性审计是审计机构和审计人员依据国家法律、法规和财经制度对被审计单位的生产经营管理活动及其有关资料是否合规所进行的一种经济监督活动。

　　合规性审计目的在于揭露和查处被审计单位的违法、违规行为，促使其经济活动符合国家法律、法规、方针政策及内部控制制度等要求的审计。实施合规性审计，为企业排除潜在的违规违法风险以及防止潜在风险扩大，为企业预防因违规违法而带来的不必要损失。

　　合规性审计的对象为已发生的经营行为。通过审核已发生的经营行为来判断该行为的发生是否已遵循企业的既定政策流程；在审批流程中有无完全澄清并排除了潜在风险点；在行为发生中是否有效进行了监控；在行为发生后有无进行常规的对比。

　　合规性审计以合规人员为主导进行，若有必要，则需企业的相关部门，如法律部、财务部、人力部、业务部门等加以配合。

　　合规性审计中若发现违规问题，会依据问题的性质及严重程度进行不同的后续措施：

　　1、严重程度较低的问题，可以通过更新企业的合规管理政策、改进企业的合规管理流程来进行完善；

　　2、较严重的违规问题，将启动合规调查流程，对该问题进行深入调查，查看问题的根本原因并对相关人员进行处理。

　　3、若涉及到更为严重的违法问题，合规人员将会第一时间将此案件转移至国家相关行政机关处进行处理，防止扩大后续负面影响。